Realizar reconciliações de conta é uma tarefa tediosa para a maioria dos proprietários de pequenas empresas, mas, no entanto, é uma tarefa necessária. Quando você realiza reconciliações de contas, o objetivo é garantir que todas as transações processadas por meio da conta bancária da empresa sejam devidamente contabilizadas. Você reconcilia ou combina os itens em seu extrato bancário com os itens gravados nos livros de sua empresa. Depois de reconciliar suas contas, o saldo da instrução ajustada e o saldo contábil ajustado devem corresponder. O processo de reconciliação cria uma trilha de papel e é útil para explicar as receitas e despesas, ou fornecer evidências no caso de uma auditoria externa ou interna. As reconciliações de conta geralmente são realizadas mensalmente.
Itens que você precisará
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Extrato bancário recente
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Registo de talão de cheques
Saldo de declaração
Olhe para o saldo final no seu extrato bancário.
Totalize todos os depósitos feitos entre a data em que a declaração termina e a data em que você realizou a reconciliação. Adicione o total do depósito ao seu saldo final do extrato bancário.
Total de todos os cheques pendentes que foram emitidos, mas que não compensaram o banco entre a data final da demonstração e a data de reconciliação. Subtrair o total de cheques pendentes do saldo da instrução final. O resultado é seu saldo de instrução ajustado.
Adicione ou subtraia erros bancários, se aplicável. Se o seu banco publicar uma transação incorreta na sua conta entre as datas do extrato e da reconciliação, ajuste o saldo final do extrato de acordo. Por exemplo, se o seu banco lançar um depósito com valor incorreto, adicione ou subtraia a diferença do saldo da instrução ajustada.
Balanço de livros
Olhe para o saldo registrado no seu registro de conta corrente ou livros na data da reconciliação.
Deduza as taxas bancárias que aparecem em seu extrato bancário, mas que não foram registradas em seus livros, como taxas de fundos não suficientes (NSF), taxas de impressão e taxas de serviços.
Adicione juros aos depósitos bancários em sua conta no final do ciclo de extrato se você não registrou o depósito nos livros. Os juros que você ganha são mostrados em seu extrato bancário.
Adicione ou subtraia todos os itens diversos mostrados em seu extrato bancário, mas não refletidos nos livros. Revise as transações no extrato bancário. Se os depósitos ou levantamentos registrados na declaração não forem mostrados nos livros, ajuste de acordo. O resultado é seu saldo contábil ajustado. Verifique se a sua declaração ajustada e os saldos contábeis correspondem. Se não, você deve executar a reconciliação novamente. Se os números corresponderem, sua conta será reconciliada.
