O balanço patrimonial resume os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa. Dinheiro é uma conta de ativo circulante no balanço. Inclui depósitos bancários, certificados de depósito, letras do Tesouro e outros instrumentos líquidos de curto prazo. As empresas podem aumentar o caixa por meio de crescimento de vendas, cobrança de contas vencidas, controle de despesas e atividades de financiamento e investimento.
Vendas Crescentes
O crescimento das vendas geralmente significa um nível de caixa maior em um balanço. Quando uma empresa faz uma venda à vista, os lançamentos contábeis aumentam a conta de vendas na demonstração de resultados e a conta de caixa no balanço. Quando recebe pagamento em dinheiro em faturas de crédito, a empresa transfere os valores de contas a receber para dinheiro. Produtos inovadores e de qualidade, marketing direccionado e serviço ao cliente superior são algumas das formas de alcançar consistentemente maiores vendas e obter uma vantagem competitiva no mercado.
Gerenciando Recebíveis
Algumas vendas são em dinheiro, enquanto outras estão a crédito. O saldo de contas a receber na seção de ativos circulantes do balanço contém as faturas de crédito não pagas. Embora uma empresa possa receber a maioria dos pagamentos dentro do período da fatura, algumas contas ficam vencidas, enquanto outras não são cobráveis. Procedimentos de controle de crédito mais rígidos, como a redução de limites de crédito para clientes que se atrasaram no passado ou a recusa de crédito a clientes com dificuldades financeiras, podem reduzir o valor das faturas vencidas e aumentar o fluxo de caixa. O envio de lembretes automáticos por e-mail, o acompanhamento de clientes atrasados e a oferta de descontos para acertar as faturas antecipadamente são algumas das outras formas de gerenciar contas a receber e aumentar o caixa no balanço.
Despesas de Controle
As despesas de controle aumentam os níveis de caixa. Impulsionar o crescimento das vendas é uma condição importante, mas insuficiente, para aumentar o caixa. Por exemplo, se um aumento de cinco por cento nas vendas exigir um aumento de sete por cento nas despesas de marketing, os níveis de caixa podem, na verdade, diminuir e não aumentar. As empresas incorrem em custos variáveis, como mão de obra direta e custos de matérias-primas. As empresas também têm despesas fixas, tais como salários e publicidade da equipe administrativa. Negociar melhores condições com os fornecedores e ajustar as mudanças na produção para responder à demanda crescente ou decrescente são formas de gerenciar os custos variáveis. Simplificar os processos de negócios, reduzir as viagens de negócios e depender de contratados, em vez de funcionários em tempo integral, são algumas maneiras de reduzir as despesas gerais.
Atividades de Financiamento e Investimento
As empresas podem aumentar os níveis de caixa por meio de atividades de financiamento e investimento. As atividades de financiamento incluem recursos de empréstimos bancários e da emissão de ações ou títulos para investidores. Para pequenas empresas que podem não ter acesso imediato aos mercados financeiros, a injeção de dinheiro dos sócios fundadores, capitalistas de risco e investidores anjos aumentaria o caixa em um balanço. Pagamentos de dividendos e juros de ações e investimentos em títulos também aumentam os níveis de caixa. A venda de investimentos em ativos fixos excedentes, tais como escritórios regionais, centros de distribuição, equipamentos excedentes ou automóveis não usados aumentam o caixa no balanço. Outras maneiras de aumentar o caixa incluem a venda de investimentos em subsidiárias ou a fiação de unidades de negócios.
