Um documento de análise financeira detalha a saúde financeira de uma empresa. Embora a história da empresa, as demonstrações financeiras e o desempenho das ações possam resumir diferentes aspectos de seu desempenho financeiro, o documento de análise financeira incorpora todos esses detalhes e mais em uma forma abrangente e coerente. Credores, investidores e analistas financeiros examinam o documento de análise financeira para determinar se uma empresa pode oferecer um sólido retorno sobre o investimento.
Sumário executivo
A seção de resumo executivo inclui as descobertas mais importantes da análise financeira em um formato conciso e fácil de ler. O resumo inclui os dados apresentados no restante do relatório, incluindo as implicações que esses dados têm sobre a indústria em geral e sobre a empresa em particular. Esta seção pode incluir breves resumos da missão da empresa, histórico, desempenho atual e previsão antecipada. Esta seção também inclui um resumo das condições da indústria, concorrência e mercado da empresa.
Declarações financeiras
O núcleo do artigo de análise financeira é a coleção de demonstrações financeiras da empresa. Estes incluem o balanço patrimonial, demonstração de resultados, demonstração do patrimônio e demonstração do fluxo de caixa. O balanço mostra as alocações de ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa. A demonstração de resultados mostra as receitas, despesas e lucros ou perdas da empresa. A demonstração do patrimônio líquido mostra mudanças no valor do patrimônio líquido. A demonstração do fluxo de caixa mostra onde a empresa obteve seu caixa e como ele foi gasto.
Análise da Indústria
Nenhuma empresa existe no vácuo, portanto, um documento de análise financeira deve incluir um exame da indústria da empresa. O relatório incluirá comparações entre a saúde financeira da empresa e a de seus concorrentes, e informará a participação de mercado e a proeminência da empresa no setor. Esses fatores ajudam os investidores a determinar se a empresa é competitiva em seu setor e faria um investimento lucrativo.
Índices financeiros
Os índices financeiros podem revelar aspectos como a liquidez, a dívida e a eficiência de uma empresa. O atual índice de liquidez é a razão entre o ativo circulante da empresa e seu passivo circulante. O rácio da dívida é o rácio da dívida total da empresa em relação ao seu capital total. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido pesa o lucro de uma empresa em relação ao seu patrimônio líquido. O índice preço / lucro pode ser encontrado dividindo-se o preço de mercado atual por ação pelo lucro por ação após os impostos.
