As demonstrações financeiras, que incluem um balanço, demonstração de resultados, demonstração do fluxo de caixa e notas de divulgação, são preparadas por CPAs para empresas. As empresas solicitam demonstrações financeiras por vários motivos, como obtenção de financiamento e vínculo, exigências bancárias e informações aos acionistas. As informações contidas nas demonstrações contábeis também são úteis ao conduzir uma análise financeira do negócio e comparar seu desempenho de um ano para o outro. A análise também permite comparações mais fáceis entre o negócio e seus concorrentes.
Prepare duas planilhas do Excel usando os dados das demonstrações financeiras - uma para o balanço patrimonial e outra para a demonstração do resultado. Ao lado de cada item apresentado para o balanço, calcule o valor como uma porcentagem do total de ativos. Por exemplo, divida o dinheiro total pelo total de ativos e insira o valor, como um percentual, ao lado do valor em dólar do total em dinheiro. Repita os cálculos para a demonstração de resultados dividindo cada item pela receita total. Estes são chamados de demonstrações financeiras de tamanho comum.
Compare as demonstrações financeiras de tamanho comum da sua empresa com outras empresas do setor. A remoção do valor em dólares dos ativos, passivos, receitas e despesas permite que o foco passe para a porcentagem de cada item no que se refere ao quadro financeiro geral de uma empresa. Ficar fora dos benchmarks de sua indústria indicará áreas que precisam de cortes ou expansão.
Crie uma planilha que calcule as taxas aplicáveis à sua empresa. A maioria das empresas se beneficia do cálculo e da comparação do capital de giro (ativo circulante menos passivos circulantes), ativos totais divididos pelo total da dívida e pelo índice atual (ativo circulante dividido pelo passivo circulante). Compare as proporções ao longo do tempo e para o seu setor.
Atualize e analise os dados regularmente. Se as demonstrações financeiras preparadas para CPA forem feitas apenas anualmente, pergunte ao seu CPA se o seu sistema contábil (ou seja, QuickBooks) pode gerar demonstrações financeiras que seriam úteis para análise interna. A análise frequente das demonstrações financeiras é fundamental para identificar tendências incomuns e declínios nos negócios.
