A fraude tem visto muitas organizações sem fins lucrativos perderem fundos correndo para milhões de dólares em circunstâncias pouco claras. Sua denúncia de fraude poderia ajudar a recuperar ativos desviados e servir de justiça aos perpetradores. Um artigo do Washington Post em 27 de outubro de 2013 cita o caso de Lela West da Virginia Scholastic Association, que foi condenada a 10 anos de prisão em março de 2012 por fraude financeira e ordenada pelo tribunal a compensar a organização com uma restituição total. US $ 150.000.
Spotting Fraud
Auditorias financeiras e investigações de organizações sem fins lucrativos desenterraram muitos casos de fraudes perpetrados por funcionários e outros membros internos. Alguns autores de fraudes falsificam informações financeiras de suas organizações sem fins lucrativos para ocultar o desfalque e a apropriação indébita de fundos. Descobertas do Global Fraud Study de 2012 publicado pela Association of Fraud Examiners mostraram que as perdas médias relacionadas a fraudes em organizações sem fins lucrativos atingiram US $ 100.000 em 2012. Os incidentes de fraude em organizações sem fins lucrativos são geralmente precipitados por ambientes de confiança e amizades que funcionários e voluntários exploram. velo essas organizações.
Reunir provas
Depois de detectar a fraude, siga os leads e reúna as evidências apropriadas dos documentos contábeis e de comunicação. Podem ser pedidos de compras locais, faturas de fornecedores e devedores, comprovantes de pagamento, recibos de cartão de crédito, notas de crédito ou formulários de contrato assinados. O Formulário 990, que organizações sem fins lucrativos arquivam anualmente com o Internal Revenue Service, também pode fornecer provas comprobatórias. A organização sem fins lucrativos é obrigada a reportar contribuições e subsídios, receita do programa, benefícios pagos aos membros e outras informações financeiras. A evidência documentada ajudará você a fazer backup de suas alegações contra qualquer indivíduo suspeito de fraudar a organização sem fins lucrativos.
Identifique o canal de relatório apropriado
Se você é um auditor interno ou externo, destaque a fraude detectada em seu relatório de auditoria e recomende novas investigações. Um insider, como um membro da equipe, membro da diretoria ou voluntário, pode ter que denunciar uma fraude anonimamente para evitar a retaliação dos autores da fraude. Entre em contato com organizações que denunciam fraudes, como a Linha Direta de Fraude e a Comissão Federal de Comércio, para confirmar se podem investigar seu relatório de fraude. O Fraud Hotline oferece serviços de denúncia de fraudes para suas organizações registradas, enquanto a FTC atende a sinais de alerta de fraude de doadores e consumidores de serviços sem fins lucrativos.
Envie o Relatório de Fraude
Use os números de linha direta, contatos de e-mail e formulários de contato on-line fornecidos por organizações de denunciantes para enviar seu relatório de fraude. Algumas dessas organizações fornecem links para denunciar fraudes on-line. Eles também permitem que você anexe cópias de suas evidências documentadas nos e-mails e formulários de contato on-line. Procure a ajuda de seu procurador-geral para obter orientação legal para denunciar fraudes em uma organização sem fins lucrativos.
