A taxa de execução é uma previsão do quanto sua empresa ganhará no futuro, com base no desempenho passado. Se você ganhou US $ 2 milhões no ano passado, digamos, a taxa de execução para os próximos três anos é de US $ 6 milhões. Um cálculo da taxa de receita é simples, mas também é fácil interpretar erroneamente os números.
Exemplo de taxa de execução
Suponha que você esteja no mercado há um mês e queira calcular a taxa de execução para o resto do ano. Pegue a receita total de vendas do mês e multiplique por 11. Isso fornece a taxa de execução. Se você está no mercado há cinco meses, aproveite a receita de vendas do ano e divida isso por cinco. Em seguida, multiplique por sete para obter a taxa de execução para o restante do ano.
Uma abordagem alternativa para executar cálculos de taxa é dividir a receita do período base pelo número de dias no período base. Isso lhe dá receita de vendas diária. Em seguida, multiplique por 365, por exemplo, para obter a taxa de execução de receita para o próximo ano. Veja um exemplo de taxa de execução: você ganhou US $ 150.000 em 50 dias, o que equivale a US $ 3.000 por dia. A previsão da taxa de execução para o próximo ano é de pouco mais de US $ 1 milhão em receita.
A taxa de execução também pode ser usada para extrapolar outras tendências: quanto sua empresa reduzirá as despesas durante o ano, a taxa de erros no departamento de contabilidade ou a taxa de erros de fabricação na linha de montagem.
Você pode usar uma previsão de taxa de execução para fazer previsões a curto prazo, bem como previsões de longo prazo. Digamos que você queira saber quanto receita sua equipe de vendas trará no restante do mês. Calcular a taxa de execução dia-a-dia pode lhe dar a resposta. Se for o 11º dia do mês, calcule a receita diária dos primeiros 10 dias. Extrapolar isso para os 18, 20 ou 21 dias restantes.
Por que usar a taxa de execução?
Existem muitas fórmulas para projetar renda futura. Uma previsão de taxa de execução tem a vantagem de ser simples e rápida. Você pode fazer um cálculo de taxa de execução no Excel, mas pode gerenciá-lo com lápis e papel ou com o aplicativo de calculadora do seu telefone. Uma previsão de taxa de execução é uma escolha obrigatória em várias situações:
- Você administra uma start-up e a empresa finalmente obteve lucro. Mesmo que você tenha apenas lucros desse período de relatório, é possível usar a receita do período para fazer uma previsão da taxa de execução.
- Você está orçando para o futuro e deseja uma projeção rápida de renda futura.
- Você está vendendo sua empresa e a taxa de execução faz com que os ganhos futuros da empresa pareçam bons.
- Você quer levantar capital, mas não está no negócio há tempo suficiente para estabelecer um histórico. A taxa de execução pode demonstrar o potencial da empresa para investidores ou credores.
- Você fez grandes mudanças e quer ver como a empresa está se saindo desde que elas entraram em vigor.
- Uma previsão de taxa de execução de inventário analisa quanto estoque você provavelmente venderá em um determinado período. Você usa isso para determinar se tem estoque suficiente à mão.
Se o seu ambiente operacional não mudar muito ao longo do tempo, ou se você esperar que ele permaneça estável no futuro próximo, uma previsão de taxa de execução pode ser uma ferramenta confiável. No entanto, há muitas situações em que confiar em um cálculo da taxa de receita gerará previsões ruins.
Quando as taxas de execução ficam ruins
A criação de um cálculo da taxa de execução da receita é rápida e fácil porque a fórmula usa uma métrica simples, como receita de vendas. Se a sua imagem financeira não for simples, as taxas de execução não fornecerão uma previsão precisa.
- Suponha que uma venda grande e única aumente sua receita no primeiro trimestre. Se você projetar as vendas do trimestre com um cálculo da taxa de receita, isso lhe dará um resultado inflacionado e exageradamente grande.
- Digamos que você tenha um contrato que apresente receita estável, mas que expire no trimestre atual. Se você incluir as vendas do contrato ao calcular a taxa de execução nos próximos dois trimestres, o resultado não refletirá a realidade.
- Quando você corta custos, os primeiros cortes geralmente eliminam itens grandes, seguidos de cortes cirúrgicos menores. As grandes economias iniciais provavelmente não acontecerão novamente. Se você fizer uma previsão da taxa de execução para a quantidade de despesas, os resultados iniciais poderão distorcer a projeção.
- Sua empresa experimenta altos e baixos sazonais? Um restaurante em um resort de verão fará seu melhor negócio durante a temporada turística de verão. Isso não reflete o resto do ano.
- Se o período base envolveu sua empresa trabalhando na capacidade de pico ou perto dela, o período pode não ser uma boa base. Normalmente, depois que você empurra o equipamento, as linhas de produção ou a equipe até o limite, eles precisam de algum tempo de inatividade.
Existem passos que você pode tomar para combater esses problemas. Se, por exemplo, você tiver uma venda única ou um contrato que expira, subtraia a receita relacionada dos valores do período base antes de calcular a taxa de execução. Se você tem um negócio sazonal, use o ano inteiro como um período base para obter uma projeção de receita mais realista. Você pode evitar erros se pesquisar seu período base e sua situação comercial antes de processar os números de taxa de execução:
- Você está fechado nos fins de semana ou feriados, sem gerar receita?
- Você teve um aumento nas vendas porque você usou uma moda passageira temporária?
- Houve uma mudança súbita no comportamento do consumidor durante o período base?
- Existem eventos importantes que afetaram sua receita? As empresas podem ver um grande pico se, digamos, as Olimpíadas forem realizadas em sua cidade. Um furacão ou terremoto pode reduzir a receita da mesma forma.
- Os clientes às vezes correm para fechar negócios antes do final do ano fiscal. Isso pode impulsionar sua receita para esse período.
Você ainda pode obter um bom cálculo da taxa de execução se considerar esses fatores, eliminando anomalias, de modo que o período base represente o seu valor normal. Se você estiver usando a receita diária para calcular uma taxa de exibição, por exemplo, não conte os dias em que você encerrou como parte do período base.
Você também deve levar em conta fatores especiais ao projetar o futuro. Digamos que você tenha uma empresa sazonal que gere mais receita no verão. Você deseja projetar a taxa de execução nos próximos três anos. Você usa seus últimos 12 meses como o período base para evitar distorções e obter US $ 720.000 pelos próximos três anos. Se você quiser projeções de receita de mês a mês, dividir US $ 720.000 por 36 meses dá a você US $ 20.000. Mas isso não será preciso porque sua receita futura ainda será alta no verão.
Mesmo em um período menor, como no mês seguinte, você pode ter flutuações do dia-a-dia. Se, digamos, seu negócio for executado de segunda a sexta-feira, você não estará gerando receita nos finais de semana, o que aumenta seus totais nos dias da semana.
Complicações da taxa de execução
Mesmo considerando todos os fatores aleatórios, a taxa de execução tem seus limites como uma ferramenta preditiva. Se você está em uma situação econômica estável, é útil, mas se suas receitas variam muito, é mais difícil conseguir uma boa previsão. As taxas de execução não prevêem curingas, como a inovação tecnológica; serviços de streaming, por exemplo, reformularam a experiência da TV. Mudanças sociais mais sutis também podem jogar fora. Baby boomers estão envelhecendo e morrendo. O casamento gay tornou-se cada vez mais comum e aceitável. Mudanças como essa podem abrir novos mercados para sua empresa ou desativá-las.
Também é importante considerar que você não está operando no vácuo. Além de fazer um cálculo da taxa de execução, considere como os negócios concorrentes podem alterar o ambiente em que você opera. Eles planejam lançar novos produtos? Eles estão subcotando seus preços? Eles estão trabalhando ativamente para conquistar seus clientes? Você está trabalhando para conquistar os deles? As novas empresas estão entrando no setor? Mesmo que você não consiga prever o impacto exato, é necessário estar ciente de que seus concorrentes podem reverter o cálculo da taxa de receita.
