As cartas de crédito bancário (L / Cs) têm sido usadas no comércio desde os tempos medievais. Eles vêm em dois tipos básicos: comercial (também chamado de documentário) e stand-by. Cada um tem um propósito distinto, mas ambos os tipos foram criados para garantir às partes em uma transação comercial que as obrigações contratuais serão honradas. L / Cs são regidos por um conjunto internacional de regras, o Uniform Customs and Practice (UCP).
Finalidade Básica dos L / Cs Comerciais
L / Cs comerciais são os mecanismos preferidos de pagamento e financiamento para transações individuais de comércio internacional. Emitido em nome de um importador, um banco L / C garante ao fornecedor estrangeiro que ele será pago pelas mercadorias encomendadas, desde que os termos e condições da L / C sejam cumpridos. Uma vez que as discrepâncias tenham sido resolvidas e os documentos de exportação estejam em conformidade, o exportador recebe seu dinheiro e a transação é concluída.
Finalidade básica dos L / Cs em espera
L / Cs em espera não suportam transações comerciais discretas. Os bancos os emitem para garantir o desempenho de um cliente ou atestar sua capacidade creditícia a um terceiro contratual. Eles podem “ficar” por trás das obrigações monetárias, garantir o reembolso do pagamento antecipado, apoiar o desempenho e as obrigações de compra e garantir a conclusão de um contrato de venda. Eles permanecem em vigor até a maturidade. Normalmente, as partes envolvidas não esperam que a L / C seja utilizada.
Nomenclatura L / C
A maioria dos L / Cs comerciais é emitida como “irrevogável”, o que significa que eles não podem ser alterados ou cancelados, a menos que o comprador e o vendedor concordem. L / Cs comerciais também podem ser “confirmadas” pelo banco do exportador; em vez de simplesmente “aconselhar” que recebeu uma L / C em seu favor, o banco acrescenta sua própria promessa de pagamento em cima do banco emissor para proteção extra.
A nomenclatura stand-by de L / C é menos precisa. Eles são descritos pelo uso pretendido; por exemplo, a L / C apoiará um acordo de “conta aberta” ou garantirá a linha de crédito de um cliente com outro banco. Tipos especiais de garantias emitidas na forma de L / Cs de reserva são Obrigações de Oferta, Pagamento Avançado e Obrigações de Garantia e Desempenho. Os L / Cs stand-by são emitidos apenas como instrumentos irrevogáveis.
Diferenças de Processos
L / Cs comerciais podem envolver uma dúzia ou mais etapas de processamento discretas, cada uma sendo altamente suscetível a atrasos e erros - os requisitos de documentação são rígidos e geralmente complexos. Completar um L / C de reserva é comparativamente simples. Uma vez que o banco está satisfeito com a capacidade do cliente de executar, ele emite o que pode ser apenas um documento de uma página que simplesmente indica quando e como o beneficiário pode recorrer a ele. Frequentemente, apenas uma demanda simples será suficiente para acionar um empate. Os requisitos de documentação de suporte serão mínimos.
Governança
As L / Cs comerciais são regidas pela UCP 600, emitida pela Câmara Internacional de Comércio (ICC), revisada pela última vez em 2007.
As L / Cs de espera transfronteiras também estão sujeitas à UCP 600; Stand-by doméstico e tipos especiais de garantias (tais como títulos de garantia, pagamento antecipado e obrigações de garantia e desempenho) estão sujeitos ao Código Comercial Uniforme e às leis do país em que são emitidas.
