Um gerente financeiro deve produzir relatórios financeiros, atividades de investimento direto e desenvolver estratégias para garantir a saúde financeira de longo prazo da organização.Porque eles têm a mais forte compreensão das finanças de uma empresa de qualquer pessoa em uma organização, eles também ajudam os executivos a tomar decisões que envolvem o futuro da empresa.
Dicas
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Os principais objetivos de um gerente financeiro são planejamento, contendo custos, gerenciando o fluxo de caixa e garantindo a conformidade legal.
O que é um gerente financeiro?
Um gerente financeiro é responsável por monitorar a integridade financeira de uma organização usando relatórios financeiros. Quando as coisas estão indo bem, eles direcionam as atividades de investimento e desenvolvem planos que podem ajudar a manter e melhorar a situação financeira da empresa. Quando as coisas estão indo mal, eles desenvolvem estratégias para melhorar as finanças da empresa não apenas no curto prazo, mas também no longo prazo. Eles costumam usar seu conhecimento das finanças de uma empresa para ajudar a aconselhar executivos sobre decisões de negócios.
Deveres de um gerente financeiro
Os gerentes financeiros devem supervisionar a criação de muitos relatórios, incluindo demonstrações financeiras, relatórios de atividades de negócios e previsões baseadas nas tendências atuais. Outros funcionários que fazem relatórios e orçamentos financeiros devem se reportar ao gerente financeiro, que opera como seu supervisor. Eles devem garantir que os requisitos legais relativos às finanças da empresa sejam cumpridos, como impostos e salários dos funcionários.
Além de compilar relatórios, os gerentes financeiros devem ter idéias para ajudar a empresa com base em dados. Eles devem revisar os relatórios financeiros da empresa e ajudar a encontrar maneiras de reduzir custos. Eles analisam as tendências de mercado do setor para ajudar a encontrar novas oportunidades de expansão ou aquisições. Finalmente, eles precisam ajudar a gerência a tomar decisões que tenham um aspecto financeiro.
Nos últimos anos, os deveres específicos de um gerente financeiro mudaram devido a avanços tecnológicos que reduzem o tempo necessário para preparar relatórios financeiros. Considerando que a criação desses relatórios uma vez assumiu a maior parte do tempo de um gerente financeiro, agora os principais objetivos dos gerentes de finanças de negócios são analisar relatórios e aconselhar gerentes seniores sobre como maximizar os lucros. Como resultado, eles estão sendo cada vez mais solicitados a servir como consultores que ajudam os executivos a tomar decisões que afetarão toda a organização.
O papel de um gerente financeiro também mudará conforme a empresa cresce. Quando as empresas são pequenas, elas podem terceirizar muitas tarefas que podem eventualmente ser trazidas para casa e adicionadas à lista de funções do gerente financeiro. Se uma empresa se torna grande o suficiente, eles podem até precisar de uma equipe completa de gerentes financeiros para processar e analisar todos os dados financeiros.
Objetivos da Gestão Financeira
O objetivo de longo prazo da gestão financeira é, em última análise, ajudar a empresa a maximizar os lucros. Para fazer isso, um gerente financeiro precisa se concentrar em objetivos menores e mais específicos da gestão financeira: planejamento, contenção de custos, gerenciamento de fluxo de caixa e conformidade legal.
Planejamento
Um gerente financeiro difere de um contador em que ele irá se concentrar no planejamento de uma estratégia financeira de longo prazo, atribuindo o trabalho de contabilidade real aos seus subordinados. Esses planos podem incluir a definição de metas para limitar os custos indiretos, as despesas de produção e a administração do serviço da dívida, bem como obter receitas específicas, margens de lucro e lucros brutos. Ele também precisará fazer planos para as opções corretas de investimento se uma empresa acabar tendo lucros em excesso. Além disso, ele pode descobrir maneiras para a empresa adquirir o capital necessário para expansões ou aquisições.
Para fazer esses planos, ele precisará criar um orçamento mestre conhecido como análise de variação orçamentária que leve em consideração os relatórios de balanço, de contas a receber e a pagar da empresa, os registros de fluxo de caixa e as declarações de lucros e perdas. O gerente financeiro revisará regularmente essa análise de variação orçamentária para decidir se o desempenho real da empresa está atingindo suas projeções e, caso contrário, ajudará a determinar quais mudanças devem ser feitas.
Custo Contenção
A contenção de custos vai além da simples definição de níveis de gastos e da criação de medidas de redução de custos. Um gerente financeiro também deve criar solicitações de propostas, processos de licitação e políticas de compras para contratados, fornecedores e fornecedores. Essa é a única maneira de garantir que a empresa obtenha a melhor combinação de qualidade e preço.
Um gerente financeiro também examinará as necessidades de recursos atuais e futuras da empresa para determinar se é melhor realizar atividades internas ou terceirizar o trabalho. O gerente financeiro também precisa administrar a dívida e os impostos da empresa para minimizar o pagamento de juros e a obrigação tributária.
Gerenciamento de Fluxo de Caixa
Fluxo de caixa é o recebimento real de dinheiro e pagamento de contas, em oposição às receitas e despesas orçadas da empresa. Administrar o fluxo de caixa da empresa é um dos deveres mais importantes de um gerente financeiro. Embora uma empresa deva uma certa quantia aos clientes, é irresponsável supor que ela receberá o dinheiro a tempo de pagar as contas antes de vencê-las. O objetivo da política de gestão de caixa de uma empresa é garantir que haja sempre dinheiro suficiente para pagar as contas, mantendo reservas de crédito e caixa suficientes para manter a empresa financeiramente estável.
Conformidade legal
Um gerente financeiro deve certificar-se de que a empresa cumpre todas as obrigações legais relacionadas a finanças, incluindo pagamento de vendas e imposto de renda, benefícios de empregados, exigências salariais estaduais e federais e relatórios para a Securities and Exchange Commission se a empresa for uma empresa pública. O gerente financeiro também deve garantir que a empresa atenda às leis específicas do setor. Para lidar com essas obrigações legais, um gerente financeiro pode trabalhar com uma equipe interna ou consultores, incluindo especialistas fiscais e CPAs.
Gestores Financeiros Específicos do Setor
Como diferentes tipos de empresas têm necessidades financeiras diferentes, alguns gerentes financeiros se especializam em setores específicos. Esses gerentes financeiros especializados devem ter conhecimento específico do setor para lidar com as necessidades exclusivas de seus negócios, incluindo regulamentos, procedimentos e leis tributárias. Por exemplo, os gerentes financeiros do governo devem conhecer as apropriações governamentais e os processos orçamentários. Da mesma forma, um gerente financeiro que trabalhe em uma companhia de seguro de saúde deve certificar-se de que, conforme estabelecido no Affordable Care Act, não mais que 20% dos prêmios sejam usados para cobrir custos administrativos, incluindo lucros e salários. O restante deve ser gasto em reclamações médicas e melhorias de qualidade para os membros.
Tipos de gerentes financeiros
Há muitos deveres que podem caber a um gerente financeiro, muito mais do que qualquer pessoa poderia realmente lidar. É por isso que os gerentes financeiros geralmente têm um título real diferente com base em seus deveres e foco específicos. Alguns dos tipos mais comuns de gerentes financeiros incluem controladores, tesoureiros / agentes financeiros, gerentes de crédito, gerentes de caixa, gerentes de risco e gerentes de seguros.
Os controladores orientam a preparação de relatórios financeiros, incluindo quaisquer relatórios especiais exigidos pelas agências governamentais que regulam os negócios. Eles freqüentemente supervisionam os departamentos de contabilidade, auditoria e orçamento.
Tesoureiro e diretor de finanças são dois nomes para gerentes financeiros que supervisionam o investimento de fundos e direcionam os orçamentos de uma organização para que possam atingir suas metas financeiras. Eles podem levantar capital através de meios como ações ou títulos de emissão, a fim de apoiar expansões e desenvolver planos financeiros para gerenciar fusões e aquisições.
Os gerentes de crédito supervisionam as operações de crédito de uma empresa definindo critérios de classificação de crédito, decidindo sobre os limites de crédito e monitorando as cobranças de contas vencidas. Da mesma forma, os gerentes de caixa controlam o fluxo de caixa entrando e saindo da empresa fazendo coisas como projetar fluxo de caixa para determinar se a empresa terá dinheiro suficiente para pagar suas contas ou se terá mais dinheiro do que o necessário e, portanto, precisa para investir um pouco disso.
Como o nome indica, os gerentes de risco controlam o risco a fim de limitar ou compensar perdas ou incertezas financeiras devido a fatores como mudanças nos preços da moeda ou das commodities. Os gerentes de seguros tentam limitar as perdas de uma empresa obtendo seguros contra riscos como lesões e processos judiciais de funcionários.
