O dinheiro é um ativo primário nos negócios. É facilmente trocável por outros bens e muitas vezes é o meio que a maioria das empresas exige para concluir transações comerciais. Um termo associado a esse meio é dinheiro líquido. Empresas e instituições financeiras usam esse termo para descrever a facilidade com que as empresas podem movimentar dinheiro entre as transações.
Definiram
Dinheiro líquido representa o ativo mais fluido que uma empresa pode possuir. Esses itens podem incluir dinheiro, depósitos à vista, depósitos a prazo e de poupança e contas de poupança de curto prazo facilmente convertidas em dinheiro.
Equivalentes em dinheiro
Uma empresa também pode possuir itens chamados equivalentes de caixa. Esses itens não são em dinheiro, mas podem ser facilmente convertidos em dinheiro em um curto período de tempo. Equivalentes de caixa comuns incluem obrigações do Tesouro e fundos do mercado monetário através de instituições financeiras.
Propósito
As empresas retêm dinheiro ou seus equivalentes para pagar as contas sempre que necessário. Em vez de manter grandes quantias em dinheiro, no entanto, fazer pequenos investimentos de curto prazo permite que uma empresa ganhe dinheiro adicional por meio de juros. O dinheiro permanece líquido, acrescentando benefícios à empresa.
Relatórios
O balanço patrimonial contém todos os ativos de uma empresa. Caixa e equivalentes de caixa são frequentemente os primeiros na seção de ativos atuais. Os ativos atuais geralmente duram menos de 12 meses nas operações de uma empresa. As empresas normalmente listam os ativos circulantes em ordem de liquidez, portanto, a colocação de caixa e equivalentes de caixa.
