Na superfície, parece que o montante que a sua empresa ganha - o seu rendimento líquido - deve ser o montante que tem disponível para gastar ou o seu fluxo de caixa operacional líquido. No entanto, a natureza de capitalizar e operar uma pequena empresa cria situações em que às vezes você ganha dinheiro que vai diretamente para pagar dívidas passadas, e às vezes você tem dinheiro emprestado disponível para gastar, mesmo que você não ganhe.
Resultado líquido
O lucro líquido é o valor que sua empresa ganha ou seu lucro líquido. As empresas calculam o lucro líquido subtraindo o valor das despesas comerciais que são consideradas legítimas para fins fiscais, a partir de recibos de vendas brutos ou receita bruta. Em outras palavras, o lucro líquido é o montante que uma empresa deixou depois de calcular o quanto ela gastou para operar. Despesas comerciais permitidas incluem aluguel de propriedades comerciais, suprimentos e materiais, folha de pagamento, impostos e licenças de negócios e juros sobre dívidas comerciais.
Fluxo de Caixa Operacional
Fluxo de caixa é um termo que se refere à quantidade de dinheiro que uma empresa tem disponível para cobrir as despesas operacionais do dia-a-dia. As empresas ganham dinheiro vendendo bens e serviços, mas também financiam atividades comerciais por meio de infusões de capital de proprietários e outras partes interessadas, e também de empréstimos. Fluxo de caixa operacional líquido é o valor que uma empresa sobrou após subtrair suas despesas correntes do montante que tem disponível para atender a essas despesas.
Diferenças
Várias situações podem causar discrepâncias entre o lucro líquido de uma empresa e seu fluxo de caixa operacional líquido. Embora os juros sobre empréstimos comerciais sejam geralmente pagos à medida que são acumulados, o principal de um empréstimo comercial pode ir para pagar despesas que diminuam seu lucro líquido, pelo menos no curto prazo. Por outro lado, quando o negócio paga o principal de um empréstimo, ele o faz usando lucros ou receita líquida que não estão disponíveis como fluxo de caixa porque estão indo para pagamentos de empréstimos.
Relação
Se seu negócio está gerando lucro, mas seu fluxo de caixa operacional líquido é insuficiente, você provavelmente estará sofrendo de estresse, mas sua empresa provavelmente está no caminho certo, e é mais provável que seja apenas uma questão de tempo antes de recuperar o atraso e melhorar seu caixa. fluxo. Se a sua empresa não está lucrando, mas seu fluxo de caixa operacional líquido ainda é suficiente para cobrir suas operações diárias, é apenas uma questão de tempo até você encontrar problemas porque está gastando dinheiro que não ganhou. Eventualmente você terá que pagar suas dívidas.
