A taxa de câmbio é o preço de uma moeda estrangeira que um dólar pode comprar. Um aumento no valor do dólar significa que um dólar pode comprar mais da moeda estrangeira, então você está essencialmente recebendo mais pelo mesmo dinheiro. Empresas que importam e exportam mercadorias são altamente sensíveis a flutuações na taxa de câmbio. Mas mesmo se você comercializar internamente, você ainda tem um risco cambial indireto em virtude da economia em geral.
Pagamentos de fornecedores no exterior
Sempre que você contrata um fornecedor estrangeiro, fica vulnerável a variações na taxa de câmbio. Suponha, por exemplo, que você concorda em pagar 300.000 yuans chineses ao seu fabricante chinês por uma remessa de mercadorias em três meses. Em maio de 2018, a taxa de câmbio USD / CNY fica em 6,377, fazendo com que sua fatura seja de US $ 47,044, se paga hoje. Se a taxa de câmbio se deslocasse para 6,4, aumentaria o pagamento do fornecedor para US $ 47.619, o que significa que você está pagando US $ 575 adicionais pela mesma remessa de mercadorias. Claro, o oposto também é verdade. Se o dólar se fortalecer contra o Yuan, você acabará pagando menos pelo seu envio.
Vendas no exterior
Tal como acontece com os pagamentos de fornecedores, se a sua empresa vende produtos ou serviços para um país estrangeiro, então uma alteração na taxa de câmbio terá um impacto direto em seu resultado final. A natureza do impacto depende de como você emite faturas. Se você escrever uma fatura na moeda estrangeira, há o risco de receber menos dinheiro do que o previsto se a taxa de câmbio se mover contra você entre a data da fatura e a data do pagamento.
A emissão de faturas em dólares americanos deve ter um impacto menor na moeda. Agora, o comprador estrangeiro deve alterar sua moeda local em dólares para efetuar o pagamento. Você receberá o valor total da fatura, independentemente do que a taxa de câmbio esteja fazendo. O risco aqui é que seus preços podem se tornar pouco competitivos devido às flutuações da taxa de câmbio. Você pode perder participação de mercado para concorrentes estrangeiros que não precisam levar em conta as variações na taxa de câmbio transacional.
Impacto Indireto
Nenhum negócio é uma ilha.Mesmo se você não vender ou comprar de outro país, a economia global afetará você de formas imprevistas. Suponha, por exemplo, que você use caminhões para movimentar seus produtos pelos Estados Unidos. Se a taxa de câmbio mudar e elevar o custo do combustível importado, você acabará pagando mais por suas remessas. A concorrência é outra consequência indireta da volatilidade da taxa de câmbio. Uma depreciação do dólar torna o custo de importação de mercadorias mais caro, o que poderia resultar em uma diminuição no volume de importações. Empresas nacionais devem se beneficiar na forma de aumento de vendas, lucro e criação de empregos.
Como contabilizar as flutuações da taxa de câmbio
Ao vender ou comprar mercadorias em uma moeda estrangeira, você deve registrar a transação em dólares americanos com base na taxa de câmbio em vigor na data da transação. Se a taxa de câmbio mudar entre a data da fatura e a data de pagamento, você registrará um "ganho de moeda" ou "perda de moeda" com base na nova taxa de câmbio. Seus registros financeiros podem mostrar uma série de ganhos ou perdas durante vários períodos contábeis, se o pagamento ou a data de entrega estiverem longe no futuro.
