A quantidade de dinheiro que sua empresa tem à mão no início de cada período contábil está relacionada aos ganhos refletidos em sua demonstração de resultados, mas as fórmulas para calcular esses dois números não são exatamente as mesmas. Sua declaração de renda informa quanto lucro você ganhou, mas sua demonstração de fluxo de caixa usa fórmulas para mostrar quanto capital você realmente tem que trabalhar, uma vez que você figura em itens que não aparecem em suas declarações de renda, como empréstimo despesas de pagamento e entrada de caixa de financiamento de capital.
Dicas
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A quantia de dinheiro que você terá disponível como saldo de caixa inicial para cada período subseqüente coberto pelo seu demonstrativo de fluxo de caixa é o valor que você deixou no final do período anterior. Se o seu total em dinheiro no início de janeiro foi de US $ 10.000, e você gastou US $ 9.000 em despesas comerciais durante o mês, você terá US $ 1.000 sobrando para começar o mês seguinte.
A fórmula para começar o saldo de caixa
Para calcular seu saldo de caixa inicial para uma demonstração de fluxo de caixa, adicione todas as somas de capital disponíveis para sua empresa no início do período coberto pela demonstração. Inclua dinheiro no banco e dinheiro em caixa, se essas somas vieram de vendas ou empréstimos. Este valor representa a quantia que você tem disponível no início, antes do início do período contábil.
A fórmula para o total de dinheiro disponível
Cada coluna no seu demonstrativo de fluxo de caixa representa um período contábil, como um mês ou um trimestre. A fórmula para o seu saldo de caixa inicial no início do primeiro período coberto pela declaração mostra quanto dinheiro você tem indo para o período representado pela primeira coluna. É o resultado de atividades de negócios que ocorreram antes do período coberto pela declaração. Mas você terá mais dinheiro do que isso para trabalhar durante o primeiro mês ou trimestre porque sua empresa ganhará e receberá dinheiro durante esse período. Você também pode ter fontes de caixa que não estão diretamente ligadas a ganhos, como infusões de capital de empréstimos. Sua demonstração de fluxo de caixa deve ter linhas para representar todas as categorias de caixa que possam entrar, como vendas de varejo e atacado, renda de aluguel e empréstimos comerciais. Para calcular o caixa total disponível para o período contábil, adicione o caixa inicial à soma dessas entradas para o caixa recebido.
Fórmulas de Cash Iniciais para o Período Subsequente
A quantia de dinheiro que você terá disponível como saldo de caixa inicial para cada período subseqüente coberto pelo seu demonstrativo de fluxo de caixa é o valor que você deixou no final do período anterior. Se o seu total em dinheiro no início de janeiro foi de US $ 10.000, e você gastou US $ 9.000 em despesas comerciais durante o mês, você terá US $ 1.000 sobrando para começar o mês seguinte. Basta transferir o saldo de caixa disponível no final de janeiro para o campo para iniciar o saldo de caixa para fevereiro.
