Um balanço é uma demonstração financeira usada para mostrar os ativos e passivos de uma pessoa ou empresa em um ponto específico no tempo. Os balanços patrimoniais são considerados um instantâneo do status financeiro. Um balanço não mostrará lucro ou perda, mas contadores comparam balanços para medir o desempenho. Especificamente, balanços de fim de ano são comparados com o balanço do ano anterior para ver claramente o que entrou e saiu durante o ano passado. O objetivo, é claro, é que o total de ativos exceda o total do passivo, o que significa lucro.
Liste o valor de todos os seus recursos. Se o balanço é para negócios ou uso pessoal, tudo o que é possuído é um ativo. Ativos incluem: contas bancárias, propriedade, estoque, planos de aposentadoria, fundos mútuos e ações, jóias, arte ou carros. Qualquer coisa pré-paga é considerada um ativo. Por exemplo, algumas empresas pagam antecipadamente seu aluguel ou seguro, o que significa que pagaram por algo, mas ainda não receberam o serviço.
Liste o valor de todas as suas responsabilidades. Passivos são suas dívidas, tais como o montante restante em uma hipoteca da casa, empréstimos de carro, linhas de crédito, folha de pagamento devida, impostos e dívida de cartão de crédito. Se você deve dinheiro a algo, como um carro, a parte do carro que você possui é um ativo e o valor que você financiou é um passivo.
Separe os ativos e passivos em seções. Os ativos devem ser separados por ativos fixos (imobilizado que não vai a lugar algum), ativos circulantes (caixa, estoque e contas a receber) e despesas pré-pagas. Os passivos devem ser separados por longo prazo (vencimentos em mais de um ano, como hipoteca) e de curto prazo (itens devidos no próximo ano).
Calcule o patrimônio líquido. Os ativos e passivos devem sempre equilibrar (daí o nome do balanço). Para que isso aconteça, use a seguinte equação: Ativos = Passivo + Patrimônio Líquido. Depois de saber o valor de seus ativos e passivos, use essa fórmula para calcular o patrimônio líquido. Em outras palavras, Patrimônio Líquido = Ativos - Passivo. O patrimônio líquido é geralmente listado abaixo do passivo.
Analise os dados. A maioria dos contadores usa a relação atual, índice de liquidez rápida, capital de giro e índice de endividamento para analisar a saúde da empresa com base no balanço patrimonial. Current Ratio = Total de Ativos / Total de Passivos e é uma medida da solidez financeira da empresa em geral. Índice Rápido = Ativo Circulante - Estoque / Passivo Circulante é uma medida da liquidez da empresa. Capital de Giro = Ativo Circulante - Passivo Atual mede quão bem uma empresa pode lidar com tempos difíceis. O capital de giro negativo deve ser uma grande bandeira vermelha de que algo está errado. Índice de Dívida / Valor Patrimonial = Total do Passivo / Patrimônio Líquido é uma medida da dependência de uma empresa no financiamento de sua dívida.
Escreva um resumo para o gerenciamento de nível superior. Os não-contadores podem ter problemas para digerir as informações e proporções apresentadas. Escrever um resumo de texto do desempenho financeiro do ano pode ajudar a identificar pontos fracos e fortes.
Compare com o balanço do mesmo período do ano passado. Verifique as taxas primeiro para ver se as coisas melhoraram.
Dicas
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No QuickBooks, faça uma verificação de sanidade com o relatório de Balancete, onde você pode ver todas as contas e seus saldos.
