Assim como as pessoas, as empresas ganham dinheiro com investimentos. Toda vez que sua empresa gasta ou ganha dinheiro investindo, você a reporta na demonstração do fluxo de caixa. Calcular o fluxo de caixa das atividades de investimento é simples. Some qualquer dinheiro recebido da venda de ativos, pagando empréstimos ou vendendo ações e títulos. Subtraia dinheiro pago para comprar ativos, fazer empréstimos ou comprar ações e títulos. O total é o valor que é informado em sua demonstração de fluxo de caixa.
Dicas
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Calcule o fluxo de caixa dos investimentos, somando os ganhos e perdas de seus vários investimentos e inserindo o total na demonstração do fluxo de caixa.
Entendendo a demonstração do fluxo de caixa
Ao contrário da demonstração de resultados, a demonstração do fluxo de caixa apenas informa o dinheiro que é pago a você ou por você. Suponha que um mutuário esteja programado para pagar um empréstimo de US $ 5.000 no final de março, mas pague em abril. A declaração de renda de março listaria os US $ 5.000 como receita, mas não iria na declaração de fluxo de caixa até o pagamento de abril.
O que é uma atividade de investimento?
A demonstração dos fluxos de caixa reporta o fluxo de caixa de três tipos de atividades, operacionais, financeiras e de investimento. As atividades operacionais são sua linha regular de negócios, como vendas no varejo, serviços de limpeza ou construção de casas. Os fluxos de caixa das finanças incluem a compra e venda de suas ações e títulos e o pagamento de dividendos. Investir abrange várias atividades diferentes:
- Compra ou venda de ativos fixos, como edifícios, terrenos ou equipamentos.
- Compra e venda de ações e títulos.
- Emprestando dinheiro e cobrando empréstimos.
A prática contábil padrão trata a compra de ativos fixos como um investimento. Se você gastar US $ 300 mil este mês para comprar equipamentos atualizados para sua fábrica, isso significa uma entrada negativa de US $ 300 mil na demonstração do fluxo de caixa. Se você também vender o equipamento antigo por US $ 175.000, isso é uma entrada positiva. Se essas são as únicas atividades de investimento do mês, você relataria - US $ 125.000 em fluxo de caixa de investimento para o mês.
O que tudo significa
O fluxo de caixa operacional mostra quanto dinheiro você gera do objetivo principal de sua empresa. A demonstração do fluxo de caixa separa as receitas operacionais e de investimento, porque a receita proveniente de investimentos lucrativos pode ocultar que sua empresa não obtém muita receita da maneira normal. Se você fez gastos significativos para ativos fixos, o oposto poderia acontecer, e faria seu fluxo de caixa das operações parecer pior do que é. O fluxo de caixa de atividades de investimento é crítico porque mostra que você tem recursos, mesmo que o fluxo de caixa das operações seja baixo. Se você está em um setor que exige investimentos substanciais em ativos fixos, o fluxo de caixa negativo dos investimentos pode ser um bom sinal que mostra que você está investindo nos equipamentos da sua empresa.
