Como criar um Pro Forma

Criar um pro forma eficaz, independentemente do seu propósito, envolve pensamento, avaliação e visão. Pro forma (latim para "como uma questão de forma") pode ter significados um pouco diferentes, dependendo do que você está criando e por quê. O uso mais comum é aplicado a contabilidade, finanças e negócios. Aqui está como criar um efetivo pro forma para os negócios, informando receitas, despesas e lucros projetados.

Pense no que você deseja realizar com um pro forma e como gostaria de atingir sua meta. Criar um pro forma eficaz geralmente não responde ao "brain storming". Envolve pensamento e planejamento focados.

Concentre-se no lado da receita da sua equação primeiro. Embora você deva começar em algum lugar, há boas razões para se concentrar nas receitas e nos fluxos de caixa entrantes primeiro. Sua renda projetada impulsiona o restante de suas projeções. O nível de vendas e receita influencia fortemente a necessidade e o tamanho das despesas operacionais. Por exemplo, se você planeja fazer relativamente poucas vendas de grandes quantidades para uma pequena base de clientes, não precisa de um grande departamento de atendimento telefônico ou de atendimento ao cliente. O tamanho e a maneira da renda da sua empresa, por esses motivos, deve ser o primeiro passo.

Estimar suas despesas operacionais e financeiras. Algumas despesas operacionais serão relativamente fixas (aluguel ou locação, algumas utilidades, sinalização), enquanto outras variarão com o tamanho e o tipo de sua receita (publicidade, salários e salários, compras de estoque, postagem). As despesas de financiamento, na forma de juros e taxas sobre empréstimos comerciais, também devem ser estimadas com cuidado. Não se concentre apenas no financiamento atual. Projetar despesas futuras do serviço da dívida para empréstimos que você acredita que serão necessários durante o período pro forma.

Previsão de lucros, impostos e distribuição de lucros. Seu nível de lucro será determinado à medida que você subtrai suas despesas operacionais e financeiras de suas receitas projetadas. Ainda assim, você deve analisar este valor. Por exemplo, se a sua indústria normalmente considera um lucro líquido de 10% antes dos impostos como razoável, e seu primeiro esboço pro forma indica um nível de lucro líquido de 25%, você deve reexaminar suas projeções. Encontre justificativa para suas projeções ou revise sua previsão para algumas receitas e despesas. Classificar uma parcela apropriada do lucro líquido original para o retorno do principal do empréstimo e / ou compras de ativos

Escreva uma narrativa significativa que suporte cada item de linha em seu pro forma. Você precisa de uma narrativa de texto para explicar a todos os leitores (incluindo você mesmo) a origem dos números que você projeta. Por exemplo, suponha que você projete vendas de widgets para o próximo ano para gerar receita de US $ 750.000. Escreva uma narrativa explicando quantos widgets serão vendidos; preços individuais ou médios de cada um; os períodos contábeis em que essas vendas serão realizadas e quanto dinheiro e contas a receber (valores devidos pelos clientes) resultarão. A simples projeção de um número anual é relativamente insignificante sem o texto que o acompanha para explicar sua composição.

Dicas

Seja conservador, mas realista ao projetar receitas e despesas futuras.

Lembre-se de considerar futuros aumentos ou diminuições nas receitas e despesas.