As empresas usam ferramentas de desempenho financeiro para determinar se as estratégias operacionais estão funcionando. A liderança corporativa depende deles para projetar sucesso financeiro e amortecer o efeito de falhas em previsões operacionais previamente emitidas. Ao comparar os dados anteriores com as informações atuais, o gerenciamento pode detectar erros e ajustar os dados de desempenho do período atual com base nas condições econômicas e no cenário competitivo. Ferramentas financeiras incluem relatórios contábeis e métricas de desempenho.
Declarações Pro Forma
Os investidores que duvidam da capacidade de uma empresa de acessar os mercados de capital geralmente revisam as declarações pro forma da empresa. Estes são relatórios contábeis com números projetados. Os mercados de capitais também são chamados de trocas financeiras e permitem às empresas levantar fundos.
Orçamentos
O orçamento é uma tática eficaz para uma empresa ansiosa por reduzir os custos operacionais e controlar os gastos excessivos. Ao investigar os orçamentos corporativos, os chefes de departamento podem analisar o desempenho financeiro de cada unidade de negócios e destacar processos gerando números medíocres.
Planilhas de balanço
Na economia moderna, os balanços patrimoniais fortes são geralmente abundantes entre as empresas que consistentemente geram lucros e administram navios apertados. Ao analisar um balanço, os investidores podem calcular os ativos de uma empresa e compará-los com seus passivos.
Métricas de eficiência
Os chefes das unidades de negócios confiam nas métricas de eficiência para determinar se suas estratégias estão dando frutos, comparando as plantas operacionais com as dos rivais. Os exemplos incluem a taxa de giro de estoque e o giro de contas a receber, que é igual a vendas líquidas divididas por contas a receber. A relação estoque-turnover é igual aos custos de material divididos pelo estoque.
Declaração de rendimentos
A liderança corporativa analisa as declarações de renda negativa como uma oportunidade de aprendizado. Eles usam números de desempenho ruins como referência para corrigir mecanismos ineficientes. Os componentes da demonstração do resultado incluem receitas e despesas.
Métricas de lucratividade
Os agentes de câmbio de segurança contam com índices de rentabilidade para determinar as empresas que poderiam escapar ilesas de um cenário econômico ruim. Essas métricas mostram os lucros líquidos e a consistência com que as empresas geram esses ganhos. Um exemplo é a margem de lucro líquido, que é igual ao lucro líquido dividido pelas vendas.
Demonstrações de fluxos de caixa
Uma demonstração dos fluxos de caixa é uma ferramenta eficaz para avaliar os movimentos de liquidez de uma empresa durante um período específico, como um trimestre ou um trimestre fiscal. Os investidores que analisam este relatório observam atentamente três itens: fluxos de caixa de operações, investimentos e atividades de financiamento.
Indicadores de Liquidez
Os diretores da empresa usam índices de liquidez para antecipar as necessidades de financiamento das unidades de negócios e segmentos operacionais. Com base na análise da demonstração do fluxo de caixa, os executivos seniores avaliam quanto dinheiro a empresa precisará nos próximos 12 meses. Os índices de liquidez incluem capital de giro, que equivale a ativos de curto prazo menos dívidas de curto prazo. A métrica mede a disponibilidade de caixa a curto prazo.
Rácios de segurança
Os indicadores de segurança são barômetros fundamentais no gerenciamento da dívida. As empresas os usam para entender como as atividades operacionais podem se sair em cenários piores e melhores. Um exemplo é a relação dívida-capital, que mede a vulnerabilidade de uma empresa ao risco. A métrica é igual ao total do passivo dividido pelo patrimônio total.
