O diretor executivo de uma empresa muitas vezes depende de chefes de departamento, líderes de segmento e um grupo de consultores financeiros para descobrir a melhor maneira de gerenciar o capital de giro, aumentar a equidade e controlar o desperdício. Consultores, como banqueiros de investimento e consultores de gestão, ajudam o CEO a formular procedimentos sólidos de administração financeira e a pensar em itens de política ampla, especialmente com financiamento de curto prazo e orçamento de longo prazo.
Capital de giro
Capital de giro é igual a ativos de curto prazo menos passivos de curto prazo. Em um glossário financeiro, os conceitos "curto prazo" e "longo prazo" referem-se a 12 meses ou menos e mais de um ano, respectivamente. Ativos de curto prazo incluem recursos que uma empresa usa para ganhar dinheiro, liquidar compromissos financeiros e executar atividades eficientes. Os exemplos incluem dinheiro, recebíveis de clientes - que é dinheiro que uma empresa espera depois de entregar bens ou executar serviços - seguro pré-pago, mercadorias e reembolsos devidos. As dívidas de curto prazo incluem contas a pagar, impostos devidos e salários. O capital de giro é um índice de solvência que ajuda os investidores a descobrir se uma empresa terá dinheiro suficiente para operar nos próximos 365 dias.
Capital próprio
Equity - também conhecido como patrimônio líquido, capital dos investidores ou patrimônio líquido dos acionistas - representa os investidores que investem nas atividades de uma empresa. Os financiadores fazem isso comprando ações em mercados financeiros tão diversos quanto a Bolsa Mercantil de Chicago, a Bolsa de Valores de Nova York e a Bolsa de Valores de Londres. Os detentores de ações - aqueles que compraram ações de uma empresa - recebem dividendos periódicos e ganham dinheiro extra quando os valores das ações aumentam nas bolsas financeiras. Em um glossário financeiro, "mercado financeiro", "troca financeira", "mercado de capitais" e "troca de títulos" significam a mesma coisa. Além do dinheiro dos investidores, outros itens de patrimônio líquido incluem recompras de ações e lucros retidos - também conhecidos como lucros não distribuídos ou receitas acumuladas.
Simbiose
Enquanto o capital de giro e o capital próprio são itens diferentes, eles se inter-relacionam na forma como a liderança corporativa analisa os processos internos e estabelece uma sólida cultura de gestão financeira. Do ponto de vista contábil, o capital de giro se alinha com a eqüidade porque o total do total de ativos menos o total de dívidas - veja o quão próximo está da fórmula do capital de giro - patrimônio líquido igual, também chamado de patrimônio líquido. Componentes de capital de giro e equidade são parte integrante de uma demonstração da posição financeira, os gerentes financeiros de sinopse contábil muitas vezes chamam um balanço ou relatório sobre a condição financeira. Do ponto de vista da captação de recursos, a gestão do capital de giro e a análise de equidade ajudam os chefes de departamento a calcular quanto dinheiro está nos cofres corporativos, determinar se é suficiente para operar e descobrir a melhor maneira de levantar dinheiro a curto prazo.
Relatório financeiro
Além de um balanço patrimonial, as transações de capital e de capital de giro afetam outras demonstrações financeiras. O patrimônio faz parte da demonstração das mutações do patrimônio líquido, e os pagamentos de juros - que podem surgir de acordos de dívida de curto prazo - fluem para uma demonstração do resultado.
