As empresas usam tanto o regime de caixa quanto o regime de competência integral de contabilidade e orçamento em suas operações. Os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos dos EUA exigem que uma organização divulgue suas demonstrações financeiras em regime de competência integral. Isso também pode ajudar a estimar as receitas e despesas a serem antecipadas no próximo ano. O fluxo de caixa é pertinente às preocupações de liquidez de uma empresa. Sem dinheiro suficiente, a empresa não poderá pagar as contas no vencimento.
Contabilidade de base de caixa
A contabilização da base de caixa reconhece as entradas e saídas de caixa de uma empresa, sem se preocupar com o princípio de correspondência. Em outras palavras, as receitas e despesas são reconhecidas à medida que o dinheiro é trocado, não quando ganhado ou no período em que se beneficiam. Um orçamento de caixa é geralmente usado para estimar a liquidez de um negócio. Uma quantidade razoável de dinheiro em mãos permitirá que uma empresa estenda o crédito aos clientes ou faça compras para as quais os pagamentos futuros serão devidos, sem preocupação excessiva.
Contabilidade Baseada em Acúmulo Total
Os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP) dos EUA exigem que todas as informações financeiras sejam relatadas em regime de competência integral. Isso significa que a receita é reportada quando ganha, não quando o dinheiro é pago. As despesas devem então corresponder ao período em que elas ajudaram a obter a receita. Por exemplo, salários e salários são relatados quando o empregado trabalha, não quando são pagos. Um orçamento de provisão integral será responsável por todos esses aspectos.
Orçamento de acréscimo total
Um orçamento de provisão total e um orçamento de caixa não corresponderão numericamente. Um orçamento de provisão integral reconhecerá e estimará os valores para os quais nenhum caixa poderá ser efetivamente recebido ou pago durante um determinado período. Ele é usado para estimar as receitas e despesas de um determinado período, para tentar determinar a quantidade de lucro que a empresa pode esperar atingir.
Orçamento de Caixa
Um orçamento de caixa, por outro lado, só planeja itens em que o dinheiro tenha entrado ou saído de uma organização. O ponto é verificar se o negócio tem dinheiro suficiente para sustentar as operações e se pode conceder crédito a seus clientes sem enfrentar muitos problemas de liquidez.
