Para criar uma demonstração de resultados projetada (também chamada de demonstração de lucros projetados), use informações históricas, pesquisa de clientes e dados de mercado para estimar futuras mudanças no volume de vendas. Em seguida, ajuste cada item de linha na demonstração de resultados para refletir a alteração e coloque os dados em um formato de demonstração de resultados.
Dicas
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Investidores e outras partes interessadas não esperam que suas projeções financeiras sejam perfeitas. Eles vão, no entanto, querer entender o processo de pensamento que você usou para chegar a sua estimativa.
Determinar a mudança no volume de vendas
Estime quanto você espera que seu volume de vendas aumente. Para fazer isso, você precisa ter uma sólida compreensão do seu mercado, seus canais de vendas e seus clientes. Considere informações como:
- Tendências históricas no crescimento do volume de vendas para sua empresa.
- Seu relacionamento com cada cliente importante e o quanto você espera que eles comprem no futuro.
- Sua capacidade de converter novos clientes por meio de marketing.
- A popularidade de seus produtos e serviços.
- A sazonalidade do produto afeta o comportamento de compra.
Converter alteração no volume de vendas em um formato percentual
Calcule a porcentagem de aumento ou redução que você espera no volume de vendas. Para fazer isso, subtraia o volume de vendas do ano anterior pelo volume de vendas projetado e divida pelo volume de vendas do ano anterior. Por exemplo, se você vendeu 2.000 unidades no ano passado e espera vender 2.500 unidades este ano, está esperando um aumento de 25% no volume de vendas - 500 dividido por 2.000.
Receita de vendas do projeto
Multiplique a quantidade de unidades que você espera vender pelo preço no qual você espera vender cada unidade. Por exemplo, se você planeja cobrar US $ 50 por unidade no próximo ano, a receita projetada é de 2.500, multiplicada por US $ 50, ou US $ 125.000.
Despesas de Projeto
Para projetar despesas, você precisa entender como os custos se comportam. Separe seus custos em custos variáveis, mistos e fixos e analise cada um separadamente.
Despesas variáveis
As despesas variáveis estão diretamente correlacionadas com o volume de vendas. Isso significa que, se o volume de vendas estiver crescendo, esses custos crescerão em uma taxa proporcional. Despesas variáveis potenciais incluem:
- Custo das mercadorias vendidas, que é composto de mão de obra direta, materiais diretos e despesas gerais de fabricação.
- Comissões de venda.
- Taxas de processamento de cartão de crédito.
- Frete e envio.
Para calcular as despesas variáveis projetadas, multiplique as despesas do ano anterior para cada item de linha pelo aumento projetado no volume de vendas. Por exemplo, se as despesas variáveis fossem de US $ 3.000 no ano passado, os custos variáveis projetados seriam 3.000 multiplicados por 1.25, ou US $ 3.750
Despesas Mistas
Despesas mistas podem variar e aumentar junto com a produção, mas não necessariamente aumentam proporcionalmente. Em certos níveis, eles não aumentam de maneira alguma. Custos mistos potenciais incluem:
- Salários de vendas, atendimento ao cliente e operações.
- Seguro de saúde, indenização trabalhista e impostos sobre folha de pagamento associados ao aumento de salários
- Honorários profissionais, como os de serviços jurídicos e contábeis.
- Utilitários como telefone, internet, energia e lixo.
- Despesas de transporte e estacionamento.
Use seu conhecimento de operações de negócios para projetar cada despesa mista. Por exemplo, considere se o aumento no volume de vendas significa que você precisa contratar pessoal adicional em vendas, atendimento ao cliente e operações. Pense se a atividade aumentada o forçará a atualizar seu plano de internet ou de telefone, ou se seu contador cobrará mais de você agora que você aumentou as transações.
Despesas fixas
Os custos fixos tendem a permanecer os mesmos, mesmo quando a produção é alterada. Custos fixos potenciais incluem:
- Impostos sobre a propriedade
- Aluguel
- Taxas e licenças de negócios
- Seguro Empresarial
- Salários para funcionários não operacionais, como o presidente, recursos humanos, administração e contabilidade.
- Material de escritório
- Depreciação
- Despesa de juros
Espere que esses custos permaneçam os mesmos de ano para ano, a menos que você tenha uma indicação diferente. Por exemplo, se você sabe que seu aluguel vai aumentar ou que você terá que comprar um novo espaço para escritório, faça um orçamento para essas despesas. Se você souber que vai comprar novos equipamentos, aumente a despesa de depreciação de acordo.
Criar a demonstração de resultado projetada
Usando a demonstração de resultados do ano passado como modelo, insira suas projeções para cada item de linha de receita e despesa. Subtraia as despesas totais da receita total para chegar ao lucro líquido projetado e tenha uma previsão de lucro útil para sua empresa. Data do documento para o próximo ano e identifique-o claramente Demonstração de Resultado Projetada de modo que ninguém que lê o confunde com uma declaração de renda real.
