Se você opera uma empresa de capital aberto, você é obrigado a seguir uma variedade de mandatos estabelecidos pelo Securities Exchange Act de 1934 e imposta pela Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC).
Um desses mandatos é que você precisa apresentar um Formulário 10-Q nos três primeiros trimestres do ano fiscal de sua empresa. Este formulário parece mais intimidador do que é, mas você não deve ter problemas para arquivá-lo, contanto que você acompanhe tudo o que precisa incluir.
O que é um formulário 10-Q?
Um Formulário 10-Q fornece à SEC um relatório completo do desempenho da sua empresa durante o trimestre anterior. Ele permite que os investidores em potencial e atuais vejam como sua empresa está se saindo financeiramente e que estão atentos a possíveis riscos.
Em um formulário 10-Q, você fornece:
- Declarações financeiras.
- Discussão e análise da administração da condição financeira e resultados das operações.
- Divulgações quantitativas e qualitativas sobre risco de mercado.
- Controles e procedimentos da sua empresa.
- Outras informações, incluindo processos judiciais, fatores de risco, vendas não registradas de títulos patrimoniais e uso de recursos, inadimplência de títulos seniores e divulgações de segurança de minas.
Por que você precisa de um formulário 10-Q para o seu negócio
Um Formulário 10-Q é legalmente obrigatório para todas as empresas de capital aberto. Por isso, você deve enviá-lo no prazo de 40 a 45 dias após o término de cada um dos três primeiros trimestres. Empresas com US $ 75 milhões ou mais em ações públicas são obrigadas a enviar o relatório dentro de 40 dias. As empresas com menos de US $ 75 milhões em ações públicas devem apresentar no prazo de 45 dias.
O relatório final do trimestre está incluído no relatório para todo o ano fiscal, que está em uma forma diferente, no Formulário 10-K da SEC.
Um Formulário 10-Q permite que os investidores tomem decisões de investimento instruídas quando decidem comprar ou vender ações de uma empresa.
Penalidade por não arquivar um formulário 10-Q
Uma vez que o formulário 10-Q é mandatado pelo Securities Exchange Act de 1934, há uma penalidade por apresentação tardia, apresentação de um relatório materialmente deficiente ou não arquivamento de todo. A SEC pode suspender a negociação ou revogar o registro de empresas inadimplentes em seus registros. Isso tem um preço alto para as empresas, que podem perder investidores e pagar grandes penalidades regulatórias.
Empresas que não arquivam o formulário no prazo são obrigadas a apresentar um pedido não tempestivo no prazo de um dia a contar da data de vencimento original. Isso dá à empresa um período de carência de cinco dias para arquivar adequadamente seu Formulário 10-Q e explicar por que ele foi arquivado com atraso. Se a empresa entrar nesses cinco dias, ela está em conformidade com os mandatos e evita penalidades. Empresas que não arquivam dentro do período de tolerância enfrentam as penalidades.
Onde Encontrar um Formulário 10-Q Online
Você pode encontrar o Formulário 10-Q on-line no site da SEC. Conforme indicado no próprio formulário, você não pode preencher o formulário on-line e enviá-lo. É fornecido como um guia para usar ao preparar o relatório de acordo com as regras e regulamentos da SEC. É uma boa ideia salvar ou imprimir o arquivo para usar como referência a cada trimestre.
Você pode encontrar preenchimentos preenchidos do formulário 10-Q de todas as empresas de capital aberto no banco de dados de coleta eletrônica de dados, análise e recuperação da SEC. O banco de dados EDGAR faz documentos públicos que foram arquivados pelas empresas. Um Formulário 10-Q deve ser arquivado eletronicamente, a menos que uma empresa reivindique uma isenção de dificuldade e tenha permissão para arquivá-lo em formato de papel.
