O crédito está no centro das transações comerciais. As empresas concedem crédito aos clientes e fazem compras a crédito. No entanto, às vezes os clientes ficam para trás em seus pagamentos e as empresas se encontram com dívidas não cobradas, o que reduz o fluxo de caixa. Uma política de crédito atualizada ajuda a empresa a gerenciar proativamente suas faturas pendentes. Os principais componentes de uma política de crédito são objetivos e responsabilidades, análise de crédito e cobranças.
Metas e Responsabilidades
Os objetivos de uma política de crédito são reduzir os valores da fatura pendente e as despesas com devedores duvidosos. As empresas podem definir diferentes métricas de desempenho, como o número médio de dias que uma conta está vencida e o valor total em dólar das faturas pendentes. Por exemplo, uma empresa pode definir limites quanto ao número máximo de dias que uma conta pode permanecer em atraso antes que a empresa a cancele e remova os privilégios de crédito do cliente. O estabelecimento de responsabilidades organizacionais também é importante porque estabelece uma cadeia de responsabilidade e evita duplicação e confusão. Por exemplo, os gerentes das lojas de varejo de uma empresa podem ter autoridade para aprovar limites de crédito de até US $ 500, mas o departamento de finanças corporativas teria que revisar os pedidos de crédito de valores mais altos.
Análise
O objetivo da análise de crédito é distinguir entre os clientes que pagam a tempo e aqueles que não pagam. A política de crédito deve especificar o formato dos formulários de solicitação de crédito e estabelecer diretrizes claras para a revisão desses aplicativos. Dependendo do tamanho da solicitação de limite de crédito, os diretores e gerentes de crédito podem precisar revisar os relatórios de crédito, demonstrações financeiras, histórico operacional e outras informações da Dun & Bradstreet no formulário de solicitação antes de conceder as aprovações de crédito. A análise deve ser um processo contínuo, porque mudanças nas condições econômicas e de negócios podem afetar a saúde financeira de empresas individuais ou indústrias inteiras. O gerenciamento proativo de crédito pode exigir que uma empresa diminua os pedidos de crédito de certas empresas e reduza ou cancele os limites de crédito de outras empresas.
Coleções
O objetivo da política de cobrança é reduzir a exposição a dívidas incobráveis de uma empresa. A probabilidade de uma coleção cai rapidamente à medida que uma conta envelhece. Em outras palavras, quanto mais uma conta está atrasada, mais difícil é coletar o saldo pendente. Normalmente, os procedimentos de coleta dependem do tamanho e do valor em dólar da conta vencida. Uma pequena empresa com um número limitado de contas pode adotar uma abordagem personalizada para coleções com chamadas telefônicas ou mesmo visitas pessoais. Uma grande empresa com centenas de contas pode adotar um sistema gradual de escalonamento. Por exemplo, ele pode enviar um lembrete por e-mail quando uma conta está com sete dias de atraso e iniciar um contato por telefone após uma conta estar vencida há duas semanas ou mais.
outras considerações
Os outros componentes da política de crédito incluem as condições de venda, o período de crédito e os descontos à vista. Termos de crédito comuns incluem "líquido 30" e "2/10, líquido 30." O termo "net 30" significa que o pagamento integral é devido no prazo de 30 dias. O termo "2/10" significa que um cliente recebe um desconto de 2% se pagar a fatura completa no prazo de 10 dias. As seções adicionais podem incluir descrições de ética, qualidade, relatórios gerenciais internos e manutenção de registros.
