Uma lista de contas a receber é uma compilação de todas as contas em que uma empresa vende bens ou serviços por conta. Quando uma empresa vende por conta, ela permite que os clientes recebam produtos e serviços agora, mas paguem por eles mais tarde. Essa lista também é chamada de razão de contas a receber. Ele contém os nomes de todas as contas, os números de contas de cada saldo e o valor atual de cada conta. A parte inferior da lista contém um valor total que reflete todo o dinheiro que é devido à empresa.
Atribuir números de conta para cada conta. Toda pessoa ou empresa para quem você vende bens ou serviços deve ter um número de conta. Os números utilizados variam por empresa e podem ser letras, números ou uma combinação de ambos.
Rotule a lista. Escreva “Lista de Contas a Receber” na parte superior do documento. Se sua empresa chamar esse documento de um nome diferente, escreva o título apropriado. Data da lista abaixo do título. Essa lista refletirá os saldos de todas as contas a receber na data em que são criados.
Liste cada conta na ordem do número da conta. A ordem em que as contas são listadas depende dos números de contas que sua empresa usa. Se eles são números numéricos, coloque-os em ordem do menor para o maior. Se os números contiverem letras, liste-os em ordem alfabética. Coloque esses números na coluna da esquerda da lista.
Escreva o nome da conta. Ao lado de cada número de conta, escreva o nome do cliente.
Preencha os saldos. A próxima coluna é usada para as informações de saldo. Escreva o saldo de cada cliente a partir da data de hoje na próxima coluna. Depois que todos os valores forem escritos, calcule um total de todos os saldos. Isso representa a quantia total de dinheiro devida a você por seus clientes.
Crie um relatório de análise antiga. Muitas vezes, as listas de contas a receber são criadas separando os saldos por datas de vencimento. Para criar isso, conclua as primeiras quatro etapas desse processo. Depois disso, escreva em datas de vencimento usando as próximas colunas. Marque a primeira coluna como "Vencimento vencido". As próximas colunas contêm marcadores como "Vencimento dentro de 30 dias", "31 a 60 dias", "61 a 90 dias" e "mais de 90 dias".
Preencha os valores. Para cada cliente, determine quando o montante devido é devido. Alguns clientes podem ter várias categorias diferentes de valores. Por exemplo, se Sam Jones deve US $ 1.000 para três faturas diferentes, com valores de US $ 200, US $ 300 e US $ 500. Se cada quantia é devida em momentos diferentes, os valores podem ser listados em três categorias diferentes.
Total fora. Na parte inferior da lista, some cada categoria. Isso oferece um detalhamento para a empresa mostrando quando esperar certa quantia de dinheiro.
