Uma conta contábil geral deve espelhar uma conta corrente de negócios, pois ela deve refletir todos os depósitos e cheques feitos de e para sua empresa. Um razão geral é, em essência, um registro de verificação. O balanceamento de um extrato bancário para um razão geral é o mesmo que balancear um talão de cheques comum para um extrato bancário.
Verifique a adição e a subtração no razão geral, especialmente se o ledger for preparado manualmente. Isso garante que o total da declaração seja preciso.
Compare todos os valores de cheque exibidos no Razão com os valores de cheque mostrados no extrato bancário. Além disso, verifique os totais de depósitos mostrados no Razão com os depósitos mostrados no extrato bancário. Se discrepâncias aparecerem em qualquer um dos valores mostrados, determine se é um erro bancário ou um erro de contabilização.
Liste todos os cheques e depósitos pendentes mostrados no razão geral, mas ainda não refletidos no extrato bancário. Isso é comum para depósitos que ocorreram perto do final do mês.
Verifique se as despesas bancárias mostradas no extrato bancário, como cobranças bancárias diversas, também são inseridas na conta do razão geral.
Reconciliar o saldo do razão geral para o saldo bancário, subtraindo todas as verificações pendentes mostradas no ledger, mas ainda não refletidas no extrato bancário do total do banco. Adicione todos os depósitos pendentes mostrados no ledger, mas ainda não refletidos no extrato bancário, para o total do saldo bancário. O saldo bancário ajustado deve então ser igual ao saldo final mostrado no razão geral.
Dicas
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Vários programas de software estão disponíveis para realizar reconciliações bancárias. Alguns são programas de contabilidade geral automatizados com reconciliações de conta integradas.
Aviso
Notifique o banco imediatamente se encontrar alguma discrepância entre o seu saldo e o saldo bancário. A maioria dos problemas está relacionada a erros de entrada do banco ou da pessoa que faz entradas no razão geral.
