Todos devem pagar a renda pessoal e os impostos da Previdência Social. O imposto de renda de pessoa física depende de muitas variáveis, incluindo status de registro, número de dependentes, fontes de receita, deduções detalhadas e taxas de retenção. Os impostos da Previdência Social e do Medicare compreendem o imposto da Lei de Contribuições de Seguro Federal, comumente referido como FICA. Alguns itens de receita não estão sujeitos ao imposto de renda pessoal, mas estão sujeitos ao FICA. Por exemplo, as contribuições antes de impostos para o seu plano de aposentadoria e as despesas de adoção pagas pelo empregador não estão sujeitas a impostos de renda pessoais, mas são tributadas nas taxas de Seguro Social e Medicare. O FICA é um imposto para o empregado e o empregador. É uma situação diferente para os trabalhadores independentes.
Itens que você precisará
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Stub de pagamento mais recente
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Documentos de receita de juros e dividendos
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Documentos relativos à venda de ações
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Programar renda C
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Estimativas para outras fontes de receita
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Estimativas para deduções detalhadas
Calcule sua renda bruta ajustada. As receitas que você recebeu durante o ano incluem salários, juros e dividendos, ganhos da venda de ações (as perdas da venda de ações são subtraídas), receita de negócios informada no Anexo C, pensões, anuidades, seguro-desemprego e receita de parcerias, S corporações e aluguel de imóveis. Dependendo das fontes e do nível da sua renda, uma parte dos benefícios do Seguro Social pode ser tributada. Do total desta renda, subtrair certos ajustes, incluindo juros de empréstimo estudantil, pagamentos de pensão alimentícia, contribuições IRA (contribuições de aposentadoria Keogh ou SEP se autônomo) e metade do imposto de emprego independente. Esse valor resultante é chamado de receita bruta ajustada (AGI). De sua renda bruta ajustada, você deduz sua dedução discriminada ou padrão e isenções pessoais para chegar ao seu rendimento tributável.
As taxas de imposto de renda pessoal variam de um indivíduo para outro. Para usar a tabela de impostos do IRS de 2010, acesse o site do IRS e encontre sua renda tributável. Encontre a coluna para o seu status de arquivamento que corresponde à mesma linha de renda. Observe que a tabela de impostos do IRS não pode ser usada se sua renda tributável for de US $ 100.000 ou maior. Neste caso, você terá que usar uma fórmula fornecida com as tabelas de imposto do IRS. Nesse caso, encontre seu status de arquivamento primeiro; Depois, encontre sua renda tributável e siga a fórmula indicada.
A parte da Previdência Social do FICA é calculada à taxa de 6,2% sobre os salários dos funcionários até US $ 106.800. Este limite de salário é efetivo para 2009 e 2010. Lembre-se de que as contribuições antes do imposto de renda para o seu plano de aposentadoria e as despesas de adoção pagas pelo empregador estão sujeitas às taxas da Previdência Social. Se você ganhar US $ 106.800 ou mais, o imposto da Previdência Social retido dos seus salários anuais será de US $ 6.621,60. Se você ganhar menos de US $ 106.800, basta multiplicar seu salário bruto por 6,2%. Se você for autônomo, também precisará calcular e remeter o pagamento dos 6,2% adicionais impostos aos empregadores.
Para calcular a porção do Medicare do FICA, multiplique seus salários brutos por 1,45%. Ao contrário do imposto de seguridade social, todos os salários estão sujeitos ao imposto de Medicare. Lembre-se também que as contribuições antes de impostos para o seu plano de aposentadoria e para as despesas de adoção pagas pelo empregador estão sujeitas às taxas do Medicare. Para os trabalhadores independentes, isso é semelhante aos impostos da Segurança Social; você precisa calcular e remeter o pagamento dos 1,45% adicionais impostos aos empregadores.
Dicas
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No caso de você ter mais de um W-2, seus empregadores podem reter muitos impostos do Seguro Social. Você pode receber um reembolso do Imposto de Previdência Social em excesso quando arquivar seu 1040. O imposto de Previdência Social em excesso retido reduzirá os impostos de renda que você deve ou adicionará ao seu reembolso. Para anos posteriores a 2009, visite o site da Receita Federal para obter as tabelas de imposto de renda atual e os limites de salário do ano corrente do FICA, pois essas taxas e limites geralmente mudam de um ano para o outro.
