Há muitas razões pelas quais o proprietário de uma empresa pode optar por alugar o equipamento em vez de comprá-lo. Às vezes, o proprietário da empresa simplesmente não pode se dar ao luxo de comprar o equipamento imediatamente, o que geralmente é o caso de uma empresa menor ou de um empreendedor que está apenas começando. Em outros casos, é porque o equipamento tem uma vida útil curta, e o leasing é uma maneira de evitar a perda de dinheiro através da compra de equipamentos que ficarão obsoletos em breve. Quando o proprietário da empresa opta por alugar o equipamento, ele assina um contrato de locação com o proprietário do equipamento. Isso permite que ele o use por um período de tempo especificado, conhecido como o prazo da concessão. Para o privilégio de usar o equipamento sem realmente possuí-lo, a taxa de locação do locatário inclui o fator money lease, uma taxa de financiamento que possibilita ao proprietário do equipamento lucrar com o arrendamento.
Finalidade do fator dinheiro do aluguel
O fator dinheiro de locação é às vezes referido como o fator de locação ou mesmo apenas o fator. Essa é a quantia em dinheiro que o proprietário do equipamento cobra do locatário no financiamento mensal ao longo do prazo do arrendamento. O fator dinheiro do arrendamento não é o valor do aluguel que o locatário paga, mas o fator usado para determinar a taxa de juros que ela paga. Por exemplo, um fator de lease money de 5,4 por cento pode ser aplicado a um lease, o que significa que o locatário paga uma taxa mensal de 0,00225. (Esse cálculo é explicado com mais detalhes abaixo)
Lease Money Factor para taxa de juros
Muitas pessoas confundem o fator dinheiro do aluguel com sua taxa de juros. Embora os dois sejam semelhantes e interligados, eles não são os mesmos. O fator money lease é usado para determinar a taxa de juros de uma locação.
A utilização do fator de leasing financeiro para calcular a taxa de juros de um aluguel pode ajudar um arrendatário em perspectiva a determinar se o leasing ou a compra de um equipamento é o melhor negócio financeiramente. Dito isto, ele deve sempre considerar todos os fatores relevantes envolvidos em uma locação ou compra em potencial, como custos de manutenção, a obsolescência do equipamento e os benefícios que o proprietário do equipamento oferece com o aluguel, como transporte e manutenção.
Calcular taxa de financiamento mensal
Um contrato de aluguel também lista uma figura intitulada "taxa de aluguel". Esse valor é o total dos encargos financeiros aplicados durante o curso do arrendamento e é calculado usando o fator monetário de locação. Ao dividir esse número pelo número de pagamentos durante o prazo do arrendamento, o locatário pode encontrar a taxa de financiamento mensal.
Por exemplo, um contrato de aluguel de carro de cinco anos pode listar o valor do aluguel como $ 18.000. Dividido em 60 meses, isso resulta em uma taxa de financiamento mensal de US $ 300 por mês.
Calcular o fator do dinheiro do arrendamento
É possível encontrar o fator monetário de locação de um arrendamento usando a seguinte fórmula, que incorpora o encargo de aluguel, o custo de capital líquido e o valor residual do equipamento. O valor residual é o valor do equipamento no final do prazo da locação, e o custo de capital líquido é seu custo no início.
LMF = LC / ((NCC + RV) x P)
LMF = Fator de Lease Money
NCC = Custo de Capital Líquido
RV = Valor Residual
P = Número de pagamentos durante o prazo da locação
Neste exemplo, o equipamento tem um custo de capital líquido de $ 120.000 e um valor residual de $ 30.000 ao final do arrendamento. O prazo do arrendamento é de 60 pagamentos mensais com uma taxa de aluguel de US $ 18.000.
LMF = 18.000 / ((120.000 + 30.000) x 60)
= 18.000 / (150.000 x 60)
= 18000/9000000
= 0.0020
Encontre a taxa de juros anual multiplicando o LMF por 2.400 para encontrar a taxa de juros anual.
Taxa de juros = 0,0020 x 2,400 = 4,8%
