Deduções e créditos de negócios reduzem os impostos que uma empresa deve pagar. Os vendedores diretos podem ter que percorrer longas distâncias para feiras, precisam manter estoques de produtos e promover seus produtos. Essas atividades incorrem em despesas pesadas. Manter registros comerciais precisos garante boas práticas contábeis e substancia as deduções de negócios. Somente a parte comercial do equipamento pode ser deduzida se o mesmo equipamento for usado para fins pessoais.
Deduções de Despesas de Estoque
O custo das mercadorias vendidas (CPV), o custo da mão-de-obra paga pelos serviços de inventário e os custos de produção devem ser incluídos nos custos de estoque. Para refletir com precisão esses custos, o inventário deve ser feito no início e no final de cada ano. Inventário retirado para uso pessoal não pode ser incluído no COGS.
Deduções Comerciais Comuns
Caixas, material de embalagem, fita adesiva, etiquetas, envelopes, fixadores, canetas, papel, organizadores, materiais de contabilidade e materiais de limpeza usados para negócios são despesas dedutíveis. Suprimentos itinerantes, como livros de registro, atlas e mapas, podem ser deduzidos. Despesas de envio, como postagem, frete e viagem de e para o escritório de remessa são despesas de negócios dedutíveis também.
Despesas de itens promocionais, como cartões de visita, catálogos de produtos, produtos de demonstração, amostras, kits e presentes para os clientes podem ser deduzidos. As despesas pagas por serviços jurídicos, contábeis e outros serviços profissionais podem ser deduzidas como despesas de negócios. As taxas pagas por serviços de impressão e cópia, armazenamento de inventário, publicidade e serviços telefônicos também podem ser deduzidas como despesas comerciais.
Taxas de serviço relacionadas a bancos; utilidades (elétrica, água, internet e gás); prêmios de seguro pagos para proteger os ativos de sua empresa contra perdas (excluindo saúde e auto); licenças comerciais e profissionais; assinaturas de publicações relacionadas a negócios; impostos estaduais e locais de renda; e impostos sobre bens imóveis, imóveis, propriedades e emprego são despesas dedutíveis.
Deduções de Depreciação
Depreciação permite deduzir o custo dos ativos ao longo de vários anos. Em alguns casos, você pode reivindicar despesas imediatas para ativos. A depreciação pode ser tomada por mesas de exibição, móveis de escritório, computadores, equipamentos de informática, software, máquinas de fax, copiadoras e pequenos dispositivos eletrônicos.
Deduções de Transporte e Viagem
Despesas com automóveis, como gás, petróleo, reparos, manutenção, pagamentos de leasing, seguro, depreciação, impostos, licenças e taxas podem ser deduzidas como despesas comerciais. Uma taxa de milhagem padrão de (definida pelo IRS) pode ser usada em seu lugar. Além disso, as despesas de transporte para os serviços de avião, ônibus, limusine, trem e táxi podem ser deduzidas.
As despesas de hospedagem, refeições e entretenimento para participar de seminários e feiras podem ser deduzidas. despesas acessórias, como estacionamento, pedágios, lavagem a seco, lavanderia, gorjetas, telefonemas e o custo do envio de bagagem e suprimentos antes do tempo são deduções de negócios também. Refeições e entretenimento podem ser reivindicados em 50% na maioria dos casos. As despesas pagas para alugar espaço em áreas públicas para apresentar e vender seus produtos também podem ser deduzidas.
Outras deduções de negócios
Juros pagos sobre empréstimos; aluguel ou arrendamento pago por bens, equipamentos ou veículos temporários; e a indenização paga aos empregados (salários, doações, prêmios, comissões, benefícios) pode ser deduzida. Uma dedução de negócio em casa pode ser tomada sob certas condições.
Formulário 1040 e deduções pessoais
Metade do imposto sobre emprego por conta própria, contribuições para planos de aposentadoria qualificados SIMPLE, SEP e Keogh, e uma dedução do seguro de saúde por conta própria reduzem o valor da renda total. Uma dedução padrão mais uma isenção para você e cada dependente pode ser reivindicada para reduzir impostos.
Créditos de Negócios
Outros negócios e créditos pessoais incluem o Formulário 3800, General Business Credits; Formulário 8826, Crédito para Acesso a Pessoas com Deficiência (até US $ 5.000); Formulário 8908, Crédito Residencial Eficiente em Energia; e Formulário 8909, Crédito de Eletrodomésticos com Eficiência Energética.
