A demonstração dos fluxos de caixa para o seu negócio é necessária para monitorar a entrada e saída de caixa para operações, financiamento e investimento. Além disso, os bancos querem ver sua demonstração de fluxo de caixa antes de dar à sua empresa uma linha de crédito ou empréstimo tradicional. Os fluxos de caixa de sua propriedade exclusiva informam às instituições externas quanto dinheiro você realmente tem em mãos.
Definição
A demonstração dos fluxos de caixa da sua empresa individual mostra todos os fluxos de entrada e saída de caixa da sua empresa. Ao contrário da demonstração de resultados, que mostra a receita dos serviços mesmo quando você ainda não recebeu o pagamento, a demonstração dos fluxos de caixa incorre em entradas e saídas somente quando você realmente ganha ou gasta o dinheiro. Por exemplo, se você vender um serviço a um cliente por US $ 1.000 e ela não pagar por esse serviço até o próximo ano fiscal, os fluxos de caixa da conta dela serão US $ 0 para o ano fiscal atual.
Operações
As atividades operacionais para sua empresa individual que aparecem em sua demonstração de fluxo de caixa incluem dinheiro recebido de seus clientes, despesas com salários, estoques e despesas gerais, e qualquer dinheiro gasto com imposto de renda. Todas essas atividades estão incluídas na demonstração dos fluxos de caixa à medida que ocorrem. Por exemplo, como proprietário exclusivo, você pode saber o que planeja pagar a um funcionário durante o ano inteiro. No entanto, não é possível relatar essa saída de caixa até que o dinheiro seja fisicamente transferido para o funcionário. Somente no final do ano fiscal você poderia listar todo o salário anual do empregado como uma saída de caixa.
Investimentos
Todo o dinheiro que você gasta para a sua empresa para manter, atualizar ou expandir a infraestrutura é considerado uma atividade de investimento na sua demonstração dos fluxos de caixa. Por exemplo, se você fabrica móveis de madeira e precisa comprar uma lixadeira elétrica para aumentar o tempo de resposta para a expansão dos negócios, inclua essa despesa como uma saída de dinheiro. Se a sua empresa possui algum equipamento ou imóvel e você decide vender os itens, isso é considerado um influxo de caixa das atividades de investimento. Como um único proprietário, seu negócio não pode gastar dinheiro em investimentos como títulos ou títulos, portanto, quaisquer investimentos pessoais não estão incluídos na sua demonstração dos fluxos de caixa.
Financiamento
A seção de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa é geralmente reservada para entradas e saídas de caixa de vendas de ações e pagamentos de dividendos, respectivamente. Como seu estoque de emissão de canhão de propriedade exclusiva para investidores, sua seção de financiamento incluirá principalmente os pagamentos feitos para empréstimos comerciais. Por exemplo, se você contratar um empréstimo comercial de US $ 100.000 durante o ano fiscal, sua entrada de caixa de financiamento será de US $ 100.000. Se você fizer $ 10.000 em pagamentos para o empréstimo durante o ano, sua saída de caixa é $ 10.000, resultando em $ 90.000 para o ano.
Criação
Sua sociedade unipessoal não se reporta aos acionistas, portanto, você não precisa preparar sua demonstração de fluxo de caixa como se fosse um documento de apresentação profissional. Normalmente, a demonstração dos fluxos de caixa tem títulos simples para "Atividades operacionais", "Atividades de investimento" e "Atividades de financiamento". Na parte inferior do documento, o aumento ou a redução líquida dos fluxos de caixa é calculado e adicionado aos fluxos de caixa iniciais para o período fiscal.
