Quando você opera uma pequena empresa, é essencial avaliar periodicamente seus processos para garantir que tudo esteja sendo feito da maneira mais eficiente possível. Um aspecto importante dessa avaliação deve ser um índice de eficiência. Esse índice é usado para determinar com que eficiência sua empresa está usando seus ativos e passivos internamente. Existem alguns tipos diferentes de rácios de eficiência, incluindo o volume de negócios de contas a receber, o reembolso de passivos, o volume de negócios de ativos fixos e a quantidade e utilização de capital próprio.
Cálculo da Razão de Eficiência
Os índices de eficiência são usados pelos analistas para determinar o desempenho de uma empresa. Essencialmente, eles informam sobre a capacidade de uma empresa de usar seus ativos disponíveis para gerar receita. Para calculá-los, você precisará de algumas estatísticas financeiras básicas, incluindo as despesas totais da sua empresa e a receita total do período em questão. Suas despesas não devem incluir despesas com juros, pois geralmente são baseadas em decisões de investimento, e não em decisões operacionais.
A fórmula básica para um índice de eficiência é dividir as despesas por receita. Veja um exemplo de fórmula de eficiência. Diga que suas despesas em um determinado trimestre foram de US $ 20.000 e sua receita foi de US $ 60.000. Ao dividir US $ 20.000 por US $ 60.000, você obteria um índice de eficiência de 33%. Isso significaria que seu negócio custa US $ 0,33 para gerar cada US $ 1,00 de receita.
De um modo geral, quanto menor essa relação, melhor. Se a sua proporção aumenta, geralmente sugere um aumento nas despesas ou uma diminuição na receita.
Taxa de rotatividade de ativos fixos
Outro tipo de proporção que sua empresa pode querer calcular é sua taxa de rotatividade de ativos fixos. Para calcular isso, você divide suas vendas líquidas pelo total de seus ativos, instalações e equipamentos líquidos, também conhecidos como PP & E. Esta é uma equação comumente usada na indústria de manufatura para monitorar e melhorar a saída. Um rácio mais elevado indica uma maior eficiência na gestão dos seus ativos.
Rotatividade de Recebíveis
Outro tipo de fórmula de índice de eficiência de custo é usado para calcular o volume de negócios de contas a receber. Isso mostra a eficácia da empresa na cobrança de suas dívidas. Para calculá-lo, divida o valor líquido das vendas a crédito pelo valor médio das contas a receber. Ambos os valores devem ser do mesmo período para que esse cálculo seja preciso.
Esse número é importante porque as empresas que têm um alto nível de recebíveis não cobrados estão basicamente estendendo empréstimos sem juros a seus clientes. É essencial ter processos em vigor para garantir que o pagamento seja recebido integralmente e no prazo.
Relação de Reembolso do Passivo
O reembolso do índice de passivos ou do índice de endividamento de uma empresa fornece uma avaliação da alavancagem total da empresa. É igual ao total da dívida dividido pelo total de ativos e pode ser expresso como uma porcentagem ou uma fração. Quanto maior o índice de endividamento de um negócio, mais ele é alavancado. Isso significa um maior nível de risco financeiro para a empresa, já que mais de seus ativos não estão disponíveis para seu uso. No entanto, alavancar seus ativos pode ser uma importante estratégia de crescimento, como, no caso de compra de novos equipamentos para sua fábrica, um novo local para seu restaurante ou veículos de entrega adicionais.
Consequentemente, deve ser considerado como parte de uma visão holística do negócio. Além disso, os índices de endividamento variam dependendo do setor. O que é certo para algumas empresas pode não ser apropriado para outras.
Calculando o patrimônio da empresa
Para calcular o patrimônio de uma empresa, você deve determinar a diferença entre seus ativos totais e passivos totais. Essa é considerada uma das formas fundamentais pelas quais uma empresa pode determinar seu patrimônio líquido e é uma figura-chave na avaliação do uso efetivo de ativos por parte de uma empresa. Em alguns casos, talvez seja necessário calcular o patrimônio líquido, que é a quantia que seria distribuída aos acionistas da empresa assim que todas as dívidas fossem pagas e todos os ativos liquidados.
