Os bancos dependem dos tomadores para manter seus pagamentos programados como principal fonte de receita. Quando um mutuário não fez pagamentos regulares por pelo menos 90 dias, o empréstimo é considerado um empréstimo inadimplente, ou NPL. O índice de inadimplência, mais conhecido como índice de inadimplência, é a razão entre o montante de empréstimos inadimplidos na carteira de empréstimos de um banco e o valor total dos empréstimos em aberto que o banco detém. O índice de inadimplência mede a eficácia de um banco em receber pagamentos de seus empréstimos.
Quando os empréstimos se tornam empréstimos inadimplentes
As probabilidades de reembolso do empréstimo diminuem significativamente após 90 dias, razão pela qual a designação de empréstimo inadimplente usa esse padrão. Os empréstimos podem ser classificados como inadimplentes se o mutuário não pagar o empréstimo, declarar falência ou perder a renda necessária para pagar a dívida. Como os empréstimos inadimplentes podem prejudicar a posição de um banco como tomador de empréstimos, o banco pode optar por vender esses empréstimos a agências de cobrança ou outros negócios para recuperar suas perdas.
Cálculo Total de NPL
O montante total do empréstimo, e não apenas o saldo do empréstimo em aberto quando o empréstimo foi considerado inadimplente, conta para o total da NPL.Por exemplo, se um mutuário tivesse um empréstimo de US $ 100.000, pagasse US $ 40.000 a tempo, mas ficasse 90 dias atrasado em seus pagamentos, com US $ 60.000 ainda devidos, os US $ 100.000 seriam classificados como um empréstimo inadimplente. Se o mutuário começar a reembolsar o empréstimo novamente após ter sido classificado como inadimplente, esse empréstimo será removido do total da NPL. Se o banco vender o empréstimo para outra agência para cobrança, esse empréstimo também será removido do total da NPL.
Cálculo da taxa de morosidade
O método de cálculo do índice de inadimplência é simples: dividir o total da NPL pelo montante total de empréstimos pendentes na carteira do banco. O índice também pode ser expresso como uma porcentagem dos empréstimos inadimplentes do banco. Por exemplo, o Alpha Bank tem uma carteira total de empréstimos de US $ 200 milhões, com US $ 5 milhões em empréstimos inadimplentes. O índice de inadimplência do Alpha Bank é de (US $ 5.000.000 / US $ 200.000.000) = (5/200) = 0,025, ou 2,5%.
Usos para o índice NPL
Os analistas financeiros freqüentemente usam o índice de inadimplência para comparar a qualidade das carteiras de empréstimos entre os bancos. Eles podem ver os credores com altas taxas de inadimplência como se engajar em empréstimos de alto risco, o que pode levar a falências bancárias. Os economistas examinam os índices de inadimplência para prever a instabilidade potencial nos mercados financeiros. Os investidores podem visualizar os índices de inadimplência para escolher onde investir seu dinheiro; eles podem ver os bancos com baixos índices de inadimplência como investimentos de menor risco do que aqueles com altos índices.
