O Federal Reserve exige que os bancos reservem uma porcentagem dos depósitos para cobrir as perdas. O valor em dólar que um banco deve reservar é determinado pela aplicação dos índices de reserva especificados no Regulamento D do Federal Reserve Board aos passivos reserváveis do banco. A porcentagem de passivos que devem ser reservados é baseada nas contas de transações líquidas do banco.
Determinar o Período de Computação
Os bancos relatam o saldo de suas contas de transações, depósitos e depósitos em caixa ao Federal Reserve através de seu formulário FR 2900. A freqüência com que um banco arquiva o relatório FR 2900 determina com que frequência o banco deve computar suas reservas; FR 2900 relatórios são arquivados semanalmente ou trimestralmente. Os períodos de computação de reserva correspondem à frequência de relatórios do FR 2900 de um banco.
Calcular contas de transações brutas e calcular deduções
O total de contas de transações consiste em depósitos à ordem, contas de ATS, contas de ordens de retirada negociáveis, contas de rascunho de ações, contas de transferência telefônicas ou pré-autorizadas, aceites de banqueiros inelegíveis e obrigações emitidas por afiliadas com vencimento em sete dias ou menos. Para calcular deduções totais,
- Adicione os saldos de fim de dia para todas as contas cobertas no relatório FR 2900 para os dias nos períodos de relatório apropriados.
- Em seguida, calcule os saldos médios dividindo a soma pelo número de dias no período de cálculo.
- Adicione as médias para todas as contas relevantes para determinar as contas de transação bruta.
- Adicione os saldos de demanda devidos pelas instituições depositárias e itens de caixa no processo de cobrança para obter a soma das deduções totais.
Calcular contas de transações líquidas
Subtraia as deduções totais das contas de transação bruta para obter contas de transações líquidas. Se o resultado for um valor negativo, as contas de transações líquidas do banco serão zero; ele tem uma exigência de reserva de zero e tem um requisito de saldo de reserva de zero. Se o resultado não for negativo, o banco deve continuar a calcular seu índice de reserva ajustando suas contas de transação líquidas.
Identificar valores de ajuste
Identifique o valor da isenção atual e os valores da parcela de reserva baixa que serão usados para ajustar as contas líquidas verificando o site do Conselho de Governadores do Federal Reserve. O montante de isenção é o valor das contas de transações líquidas sujeitas a um coeficiente de reservas obrigatórias de zero por cento. É ajustado a cada ano por lei.
O valor da parcela de reserva baixa é o valor das contas de transações líquidas de um banco que está sujeito a uma taxa de reserva de 3%. Também é ajustado anualmente.
Para calcular a parcela de reserva baixa ajustada, subtraia o montante de isenção da parcela de reserva baixa.
Calcular contas de transações líquidas ajustadas
Subtraia o montante de isenção das contas do valor líquido da transação para obter as contas de transações líquidas ajustadas. Se o resultado for negativo, o banco tem um requisito de reserva de zero e um requisito de saldo de reserva igual a zero. Se o resultado não for negativo, calcule o requisito de reserva.
Requisito de reserva de computação
Se as contas líquidas de transação ajustadas forem menores ou iguais à parcela de baixa reserva ajustada, então a taxa de reserva será de 3%. Se a conta de transação líquida ajustada exceder a parcela de reserva baixa ajustada, então o índice de reserva é de 3% para contas de transações líquidas, até a parcela de baixa reserva. Passivos adicionais estão sujeitos a uma taxa de reserva de 10%. A exigência de reserva do banco é igual à soma do valor reservado em 3% e o valor reservado a 10%.
