Um controle interno é um grupo de diretrizes que a liderança sênior de uma empresa implementa para evitar perdas operacionais, como litígios e multas. Perdas operacionais podem resultar de colapsos tecnológicos, descuido de funcionários, fraude e erro. Os procedimentos manuais de controle interno ajudam os funcionários a se adequar às políticas corporativas e diretrizes regulamentares para minimizar o risco da empresa.
Aprovações
As aprovações garantem que os funcionários que tomam decisões tenham a devida autorização. Uma política de aprovações típica indica tarefas corporativas e os níveis hierárquicos correspondentes. Por exemplo, você pode implementar uma política de aprovações no departamento de tesouraria da sua empresa e solicitar que dois funcionários seniores assinem todos os cheques acima de US $ 5.000. Você também pode instruir o banco a não honrar qualquer cheque que exceda US $ 10.000, se ele não tiver sua assinatura.
Verificação
Os procedimentos de verificação ajudam você a garantir que o trabalho da equipe esteja em conformidade com as políticas corporativas, diretrizes de recursos humanos, regulamentações governamentais e práticas do setor. Por exemplo, um contador sênior deve verificar o trabalho dos contadores, revendo lançamentos para garantir que os débitos e créditos estejam corretos.
Revisão do desempenho operacional
Para avaliar o potencial de lucro e a robustez econômica da empresa, você ocasionalmente precisa revisar os indicadores de desempenho operacional. Esses indicadores fornecem informações sobre a condição financeira, lucratividade, fluxos de caixa e capital próprio da empresa.
