Os proprietários de empresas precisam manter níveis suficientes de capital de giro para financiar suas operações e dívidas de serviço ao longo do ano. Pequenas empresas sem acesso a grandes linhas de crédito são particularmente vulneráveis aos problemas causados pela falta de capital de giro. A compreensão de como calcular o capital de giro ajudará você a se manter informado sobre sua situação financeira e tomar medidas para lidar com possíveis déficits de caixa.
Itens que você precisará
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balanço patrimonial
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Contabilidade geral
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Relatórios de contas a pagar e contas a receber
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Demonstração de fluxo de caixa
Reúna seus registros financeiros, como seu balanço, razão geral, demonstração do fluxo de caixa e relatórios de contas a receber e contas a pagar.
Liste seus ativos atuais. Estes incluem dinheiro e ativos que você pode transformar em dinheiro rapidamente, de acordo com a Administração de Pequenas Empresas dos EUA. Por exemplo, você pode vender o inventário antigo ou em excesso que não precisa em duas semanas, em vez de vender seu prédio de escritórios, o que pode levar mais de um ano. Inclua despesas pré-pagas que você pode recuperar se solicitado.
Liste seus passivos atuais, que são aqueles que você deve pagar dentro de um ano. Isso inclui os valores devidos, como faturas incorridas por materiais, equipamentos ou serviços prestados, impostos sobre vendas, folha de pagamento atual, contribuições para benefícios e obrigações de reembolso de crédito de curto prazo.
Subtraia suas responsabilidades atuais de seus ativos atuais para determinar seu número de capital de giro. Se os seus ativos atuais somarem US $ 150.000 e seus passivos atuais forem iguais a US $ 85.000, subtraia US $ 85.000 de US $ 150.000 para determinar que você tem US $ 65.000 em capital de giro. É possível ter capital de giro negativo se seus passivos forem maiores que seus ativos.
Dicas
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Para ter uma ideia do capital de giro disponível que não exija que você venda ativos importantes para administrar sua empresa, execute um cálculo que inclua apenas os ativos que você espera vender durante o ano. Por exemplo, embora você possa vender uma máquina de produção em 30 dias, se não puder fabricar seu produto sem ela, não poderá convertê-la em dinheiro sem danificar sua empresa.
Projete seu capital de giro a cada trimestre para identificar possíveis problemas de fluxo de caixa que você possa ter durante o ano. Isso permitirá que você tome medidas para manter quantidades adequadas de capital de giro ao longo do ano.
Aviso
Sempre saiba sua disponibilidade de crédito, que você pode usar como colchão para pagar contas ou fazer compras durante uma crise de liquidez. Isso ajudará a evitar a venda de ativos atuais que você pode precisar substituir posteriormente por um custo mais alto ou sem os quais suas operações sofrerão.
