Manter o controle das atividades financeiras que acontecem dentro de um negócio é algo que todo empresário de sucesso precisa fazer. Enquanto você pode ter contadores que cuidam disso, você ainda precisa saber ler e entender vários tipos de demonstrações financeiras relacionadas ao seu negócio. Dois dos documentos financeiros mais revisados são demonstrativos de fluxo de caixa e demonstrações de lucros e perdas. À primeira vista, esses documentos parecem semelhantes, mas possuem várias diferenças importantes.
Atividades Financeiras e Demonstrações de Fluxo de Caixa
Uma demonstração de fluxo de caixa é usada para mostrar aos proprietários de negócios todas as suas atividades financeiras. Isso significa que você poderá ver os pagamentos recebidos e as despesas comerciais para determinar para onde está indo seu dinheiro. Você também será capaz de determinar aproximadamente quanto dinheiro sua empresa mantém no dia-a-dia. Declarações de fluxo de caixa são importantes para os empresários entenderem, porque mostram todos os detalhes em relação ao dinheiro que entra e sai do negócio. É também aqui que as demonstrações de fluxo de caixa diferem das declarações de lucros e perdas.
Demonstrações de lucros e perdas
O objetivo das declarações de lucros e perdas é mostrar aos proprietários do negócio quais são seus lucros totais em um período específico. Uma declaração de lucros e perdas mostra quais são suas fontes de receita versus suas despesas. A principal diferença entre uma declaração de lucros e perdas e uma demonstração de fluxo de caixa é que sua demonstração de lucros e perdas não mostra todos os detalhes de suas atividades financeiras. Por exemplo, as declarações de lucros e perdas não mostram itens como pagamentos de empréstimos, pagamentos com cartão de crédito e sorteios do proprietário. Embora você considere esses itens como despesas, eles não são considerados despesas para fins contábeis. Portanto, eles não são registrados como tal na demonstração de lucros e perdas, mas são registrados na demonstração de fluxo de caixa.
Panorama Financeiro de Curto Prazo
Se você quiser obter uma imagem rápida das finanças do seu negócio e quanto dinheiro você tem vindo, você deve olhar para a mais recente demonstração de fluxo de caixa em vez da declaração de lucros e perdas. As declarações de fluxo de caixa devem ser atualizadas regularmente, geralmente a cada semana. Dessa forma, você poderá determinar se tem dinheiro suficiente para pagar suas faturas pendentes, porque é possível obter lucro, mas não ter um bom fluxo de caixa, motivo pelo qual essas declarações são tão importantes.
Panorama Financeiro Passado, Presente e Futuro
Para ter uma ideia clara de onde sua empresa esteve financeiramente nos últimos meses, ou mesmo anos, você precisa consultar suas demonstrações de lucros e perdas. Esses documentos facilitam a comparação das margens de lucro e prejuízo para períodos específicos de longo prazo. Demonstrações de lucros e perdas também ajudam a avaliar seu quadro financeiro atual, bem como projetar seu futuro quadro financeiro global. Basicamente, as declarações de lucros e perdas são referências financeiras de longo prazo eficazes, enquanto as demonstrações de fluxo de caixa são mais adequadas ao uso de curto prazo.
