A renda residual fornece uma ferramenta de análise valiosa para os gerentes da empresa e seus investidores, permitindo-lhes medir o grau de lucratividade da empresa ou de certas atividades desempenhadas pela empresa. A renda residual negativa indica uma falta de rentabilidade, mesmo que a empresa esteja registrando um lucro líquido positivo em suas demonstrações financeiras.
Definição
Renda residual indica se uma empresa, divisão ou até mesmo um projeto está operando com lucro. A renda residual de uma empresa é o lucro líquido da empresa menos o custo de qualquer capital usado pela empresa. O rendimento residual também leva em consideração todos os ativos de propriedade da empresa. Os investidores também usam renda residual para avaliar o desempenho de uma empresa e determinar a direção financeira da empresa.
Lucratividade da empresa
Alguns podem pensar que apenas o lucro líquido indica a lucratividade de uma empresa; no entanto, uma empresa pode obter um lucro líquido positivo e ainda assim ter uma renda residual negativa. O lucro líquido positivo e uma renda residual negativa podem indicar que a empresa não é lucrativa ou tem pouca lucratividade. Índices mais altos entre o lucro líquido de uma empresa e a renda residual indicam mais saúde financeira para a empresa. Ao medir a relação entre a renda líquida e residual de uma empresa regularmente, você pode medir se uma empresa está se tornando mais lucrativa com o tempo.
Cálculo
Para descobrir a receita residual de uma empresa, subtraia o custo de capital da empresa do lucro líquido da empresa e multiplique a diferença pelo total de ativos da empresa. Quando a renda residual da empresa é um valor negativo, isso significa que a empresa não é rentável, mesmo que esteja obtendo uma renda positiva. Calcular a renda residual da empresa mostra se a empresa está se tornando mais ou menos lucrativa com o tempo.
Resultados negativos
Um rendimento residual negativo pode afastar alguns investidores porque indica que a empresa não é rentável no momento atual. Em uma empresa de capital aberto, os investidores ou acionistas podem se mudar para substituir a administração se a renda residual da empresa não apresentar melhora ao longo de um período de tempo especificado. Em grandes corporações, uma divisão ou departamento da empresa pode ter uma renda residual negativa, levando a administração a promulgar reformas ou terceirizar determinadas funções da empresa.
