Um orçamento de caixa é uma projeção de como seu negócio vai ganhar e gastar dinheiro durante um período próximo. Preparar um orçamento de caixa é importante porque o processo obriga a pensar sobre suas expectativas e planejar o futuro. É importante seguir seu orçamento de caixa - a menos que surjam circunstâncias imprevistas - porque a adesão a um plano pode disciplinar seus gastos.
O processo
O processo de criação de um orçamento de caixa é importante por si só porque obriga a fazer perguntas importantes que podem orientá-lo ao planejar atividades de negócios futuros. Ao preparar seu orçamento de caixa, você deve determinar quanto vai custar para administrar sua empresa durante o período que ela cobre, quanto espera que sua empresa aproveite e como compensará qualquer déficit. Desenvolver respostas para essas perguntas ajuda você a ficar um passo à frente de possíveis dificuldades.
Fazendo suposições
É essencial fazer suposições ao criar seu orçamento de caixa, mas também é importante estar ciente das suposições que você está fazendo e ajustá-las conforme for necessário, se necessário. Ao criar um orçamento de caixa, você deve projetar a disponibilidade de capital de giro, que depende do volume de vendas e do financiamento externo. Você também deve projetar suas despesas futuras, que incluem despesas fixas, como aluguéis e licenças comerciais, despesas variáveis, como utilidades e materiais, e despesas ocasionais, muitas vezes imprevistas, como reparos de equipamentos.
Avaliando Resultados
Seu orçamento de caixa é uma ferramenta para avaliar sua capacidade de atender às expectativas e cumprir as previsões. Mas é praticamente inevitável que as atividades financeiras do dia-a-dia não se ajustem precisamente ao seu orçamento de caixa, simplesmente porque é impossível prever o futuro. O processo de comparar suas receitas e despesas reais com os números que você projeta em seu orçamento de caixa fornece uma oportunidade fértil para avaliar suas expectativas e observar atentamente suas suposições.
Ajustando as expectativas
À medida que você compara suas atividades comerciais reais com as previsões feitas em seu orçamento de caixa, você obtém informações que serão úteis na preparação de futuros orçamentos em dinheiro e no planejamento de futuras atividades comerciais. Por exemplo, é natural supor que sua empresa crescerá como resultado de investimentos como a atualização da aparência de seu produto ou a expansão para novos mercados. Mas é impossível saber exatamente que tipo de efeito essas mudanças terão no seu volume de vendas.A comparação do seu orçamento de caixa com suas atividades comerciais reais fornece informações sobre o impacto desse tipo de mudança que ajudará no planejamento futuro.
