Uma demonstração dos fluxos de caixa mostra a progressão do dinheiro em um negócio, da mesma forma que um livro-caixa de cheques acompanha a progressão do dinheiro em uma conta corrente. As atividades de financiamento podem fornecer fluxos de caixa e aparecer na declaração. Os empréstimos líquidos são classificados como atividades de financiamento e mostram o montante de caixa recebido de empréstimos.
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Uma demonstração de fluxos de caixa é uma demonstração financeira que uma empresa cria para mostrar como e onde o dinheiro é gasto a cada ano. Uma demonstração de resultados mostrará receitas e despesas de operações comerciais, mas estas não são necessariamente mostradas em uma demonstração de fluxo de caixa. Uma demonstração dos fluxos de caixa mostra apenas receitas e despesas que foram recebidas e pagas em dinheiro. A declaração mostra as atividades de caixa das operações, investimentos e financiamentos.
Empréstimos líquidos
Empréstimos líquidos é um item de linha que mostra o montante total de dinheiro emprestado para atividades de financiamento de uma empresa. Isso pode incluir notas de curto prazo, notas de longo prazo e outras contas a pagar. O montante total de empréstimos líquidos inclui todos os montantes emprestados menos todos os montantes em dinheiro disponíveis.
Empréstimos Líquidos na Demonstração dos Fluxos de Caixa
Os empréstimos líquidos são apresentados na demonstração dos fluxos de caixa em atividades de financiamento. Este montante é encontrado adicionando o total de todos os empréstimos e subtraindo dinheiro em caixa. Esse valor mostra as dívidas pendentes que a empresa deve se todo o dinheiro em caixa fosse usado para pagar todas as dívidas.
Alterações nos empréstimos líquidos
Entender as mudanças nos empréstimos líquidos ajuda a entender como uma empresa está se saindo financeiramente. Empréstimos líquidos representam o montante de dinheiro recebido do financiamento. Se o fluxo de caixa aumentou, mas os empréstimos líquidos aumentaram mais do que o fluxo de caixa, isso pode significar que a empresa está em uma posição financeira precária. Isso significa que o aumento no fluxo de caixa veio do empréstimo de dinheiro, não do aumento das vendas. Contudo, a redução do endividamento líquido pode indicar uma posição financeira forte ao diminuir o montante da dívida.
