Organizações sem fins lucrativos permitem que os indivíduos forneçam recursos valiosos para o público em geral. O status 501 (c) (3) permite que organizações sem fins lucrativos forneçam esses recursos enquanto se beneficiam de isenção de impostos federais. Organizações sem fins lucrativos educacionais e religiosas que buscam se tornar um 501 (c) (3) devem se inscrever no IRS. Embora o status 501 (c) (3) seja benéfico para muitas organizações sem fins lucrativos, também há algumas desvantagens. Diretores e membros de uma organização sem fins lucrativos devem decidir se solicitar o status 501 (c) (3) é benéfico para a organização.
Benefícios fiscais
O IRS permite 501 (c) (3) sem fins lucrativos para receber isenção de impostos federais. Isso significa que as organizações elegíveis não precisam pagar impostos sobre os lucros no final do ano. Essa é uma grande vantagem para as organizações sem fins lucrativos, porque elas podem colocar mais dinheiro em suas organizações para promover suas missões. No entanto, o IRS restringe as organizações 501 (c) (3) de distribuir lucros aos membros da organização sem fins lucrativos. Alguns estados isentam automaticamente as organizações 501 (c) (3) da obrigação de pagar impostos estaduais e impostos sobre a propriedade. Os estados normalmente exigem que as organizações mostrem prova de seu status de isenção fiscal federal.
Confiança do doador
As organizações sem fins lucrativos se beneficiam do status 501 (c) (3) porque os doadores provavelmente dão a elas devido às deduções de impostos que recebem por suas contribuições. Embora uma dedução fiscal seja o único incentivo para doações de alguns doadores, as organizações sem fins lucrativos ainda se beneficiam do status de isenção de impostos federais porque recebem recursos que normalmente não adquirem. Muitas organizações 501 (c) (3) dependem de doações para continuar operando, portanto, receber doações é vital para uma organização sem fins lucrativos. Outra vantagem de ter status 501 (c) (3) é que as organizações podem solicitar subsídios federais. Organizações sem fins lucrativos são geralmente obrigadas a ter status de isenção fiscal federal para se qualificar para a ajuda federal.
Burocracia
501 (c) (3) as organizações devem seguir atentamente as regras do IRS. Os lucros só podem voltar para a organização, e as organizações sem fins lucrativos devem ter um grande excedente no final do ano fiscal. Organizações sem fins lucrativos que recebem subvenções do governo federal devem usar o dinheiro de acordo com as diretrizes da concessão da agência governamental. O governo federal fornece supervisão para garantir que as organizações sem fins lucrativos usem o dinheiro da maneira que julgar mais adequada. O sistema burocrático é uma desvantagem para muitas organizações 501 (c) (3).
Custo e documentação
Uma desvantagem de um 501 (c) (3) é o custo para se candidatar ao status de isenção fiscal federal. As taxas de inscrição de uma organização sem fins lucrativos são determinadas pela receita bruta anual orçada. No momento da publicação, a taxa de inscrição de 501 (c) (3) é de US $ 400 para organizações sem fins lucrativos com receita anual esperada de menos de US $ 10.000. Organizações sem fins lucrativos com renda anual bruta de US $ 10.000 ou mais devem pagar uma taxa de inscrição de US $ 850. O processo de inscrição é tedioso. Muitas organizações sem fins lucrativos contratam advogados para ajudar a completar o requerimento. Essa é uma grande desvantagem para organizações sem fins lucrativos com pequenos orçamentos.
