Na contabilidade de caixa, a receita é registrada à medida que é coletada e as despesas são pagas. Isso é diferente da contabilidade de competência, que registra as receitas e despesas conforme elas ocorrem. A contabilidade de caixa é geralmente usada apenas para fins de imposto de renda. As empresas geralmente mantêm registros contábeis usando o método de base de exercício, o que significa que você deve fazer alguns ajustes antes de executar o seu balancete. O objetivo do balancete é a detecção de erros, pois verifica se todos os débitos e créditos no ledger são iguais.
Itens que você precisará
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Declarações financeiras
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Software de planilhas ou livro de contabilidade
Reúna os valores de abertura e fechamento de suas demonstrações financeiras para as seguintes contas: Subsídio de custo de capital, despesas pagas antecipadamente, contas a pagar, ganhos de capital, estoque e contas a receber. Digite o nome de cada conta na coluna A de uma planilha ou livro contábil.
Transferir os valores da conta corrente da demonstração financeira para cada conta na célula correspondente na coluna B.
Insira o valor de débito de fechamento para cada conta na célula correspondente na coluna C. Para o valor de crédito de abertura, insira aquele para cada conta na coluna D.
Converter para base de caixa, calculando B - C + D = E para todas as contas de renda e B + C - D = E para todas as contas de despesas. Na coluna E, use as fórmulas “= B - C + D” e “= B + C - D” com os números de célula adequados referenciados.Depois de fazer isso para cada conta, você pode converter em caixa e ter seu balancete números.
