Capital de giro e liquidez operacional são a força vital de qualquer negócio. Esses cálculos são maneiras simples e rápidas para os gerentes de negócios, investidores e financiadores tomarem decisões de financiamento e investimento. Sem liquidez suficiente - capital de giro suficiente para operar no ano corrente - uma empresa não pode reagir às mudanças do mercado, aproveitar novas oportunidades de negócios ou até mesmo pagar os funcionários que mantêm o negócio funcionando. O cálculo do capital de giro e o índice de liquidez são duas ferramentas úteis para determinar a viabilidade de um negócio.
Adicione todos os ativos atuais. Os ativos circulantes são aqueles que são caixa ou equivalentes de caixa, ativos que podem ser rapidamente convertidos em caixa e ativos que serão usados durante um ciclo de negócios, geralmente dentro de um ano fiscal. Além do caixa, os ativos circulantes incluem investimentos de curto prazo e títulos negociáveis, ativos fixos, estoque, contas a receber, despesas antecipadas do exercício e quaisquer outros ativos que poderiam ser convertidos em caixa durante o ano corrente.
Some todos os passivos atuais. Todas essas dívidas são devidas e pagáveis até o final do ano fiscal ou do ciclo de negócios.Eles incluem dívidas de empréstimos de curto prazo, contas a pagar, obrigações provisionadas, dividendos a pagar, impostos não pagos e quaisquer outras dívidas pagáveis dentro de um ano.
Subtraia o total do passivo circulante do total do ativo circulante. O resultado é o capital de giro da empresa. Por exemplo, a ZYX Company possui US $ 500.000 em ativos circulantes e US $ 250.000 em passivos correntes. Seu capital de giro é de US $ 250.000 (US $ 500.000 - US $ 250.000). Se a empresa pagasse todas as suas dívidas atuais, ainda teria US $ 250.000 em capital de giro para operar o negócio.
Calcule o índice de liquidez de uma empresa para determinar a saúde financeira do negócio. O índice padrão para uma empresa saudável é dois. A ZYX Company, com US $ 500.000 em ativos circulantes e US $ 250.000 em passivos correntes, tem uma relação de dois (US $ 500.000 / US $ 250.000) e é uma empresa saudável. O índice de liquidez deve fazer parte do planejamento comercial regular e deve ser calculado a cada mês. Sempre que a proporção cai abaixo de 2, os gerentes precisam agir rapidamente para identificar problemas e fazer ajustes.
Dicas
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O índice de liquidez também é útil para determinar a integridade de um cliente atual ou potencial antes de aumentar ou estender o crédito.
