As contas de depósito formam um subconjunto muito específico em qualquer cenário contábil. O termo conta de garantia é genérico o suficiente para incorporar vários tipos de contas, cada uma com seu próprio conjunto de regras. No núcleo, as contas de depósito são contas em dinheiro. No entanto, sua administração pode exigir relatórios específicos ou requisitos de documentação para certos tipos de contas de garantia, ou contas administradas por certas empresas ou indivíduos.
Contas de depósito são contas confiáveis
O objetivo de uma conta de depósito é manter fundos em confiança para um propósito ou destinatário específico. Exemplos de contas de garantia incluem coisas como fundos mantidos em custódia por um advogado imobiliário para desembolsar custos de fechamento, impostos e taxas em uma nova compra de casa ou fundos mantidos por um escritório de advocacia para um acordo, aguardando desembolso. Uma empresa de hipoteca pode manter fundos em depósito para pagar impostos e pagamentos de seguros em uma propriedade do mutuário. Algumas dessas contas de depósito estão sujeitas a regras específicas.
Tratar uma conta de depósito como uma conta em dinheiro
Em essência, uma conta de depósito é uma conta em dinheiro. Você registra entradas de diário para uma conta de garantia como qualquer outra conta em dinheiro. Os fundos de entrada são registrados como depósitos, enquanto os fundos de saída são débitos em um diário de contabilidade de depósito. O que faz com que as contas de depósito sejam notáveis são os requisitos de relatório. Como esses fundos são mantidos em custódia, todos os débitos ou créditos devem ser meticulosamente documentados; muitas vezes exigindo um maior nível de detalhe do que uma conta em dinheiro normal. Os detalhes variam dependendo do tipo e propósito da conta de garantia.
Requisitos adicionais de documentação para contas de depósito
Como as contas de garantia são fundos mantidos em confiança, os requisitos de relatórios e documentação são meticulosos. Você deve documentar cuidadosamente cada transação em uma conta de garantia, incluindo o pagador de créditos, os beneficiários dos débitos e o propósito de cada transação. Alguns tipos de contas de garantia possuem requisitos de documentação específicos para registrar essas transações. Um depósito de bens imóveis, por exemplo, registra transações em um HUD-1. Um credor hipotecário, por outro lado, só pode ser obrigado a emitir uma declaração trimestral ou anual. Contas de depósito agrupadas podem exigir registros de clientes individuais.
Algumas contas de depósito têm regras especiais
As contas de depósito para fundos imobiliários e escritórios de advocacia têm regras específicas sobre como o depósito deve ser administrado e como os fundos são relatados, incluindo balanço especial e folhas de desembolso. Leis variam por estado e dependendo do tipo de conta; Por exemplo, os advogados de Nova York têm exigências de relatórios de depósito diferentes dos agentes imobiliários de Illinois. Consulte a organização profissional do seu estado ou o conselho de licenciamento para determinar onde você pode encontrar informações sobre os requisitos da conta de garantia do seu estado.
