As demonstrações financeiras projetadas fornecem suposições sobre a situação financeira de uma determinada empresa no futuro, seja uma projeção anual ou trimestral. Preparar as demonstrações financeiras projetadas é uma tarefa demorada, pois requer análise das finanças da empresa, leitura de orçamentos e declarações de renda anteriores e análise da atual situação financeira da empresa para fazer suposições sobre o potencial financeiro da empresa. O processo é o mesmo para empresas menores, com um único proprietário e corporações bem estabelecidas.
Itens que você precisará
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Plano de negócios
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Relatório anual
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Balanço Comparativo
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Relatórios provisórios
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Declaração de rendimentos
Obtenha uma cópia do plano de negócios da empresa. Leia as metas de curto e longo prazo da empresa, pois elas afetam a estrutura do orçamento da empresa. O orçamento revela como a empresa organiza seu financiamento disponível e identifica como o financiamento é gasto - uma parte importante da projeção financeira. Anote as metas de curto e longo prazo.
Leia a edição mais recente do relatório anual da empresa. O relatório revela quaisquer dificuldades ou questões financeiras que a empresa tenha enfrentado em períodos fiscais anteriores e períodos trimestrais. Por exemplo, uma empresa pode ter perdido um investidor, criando uma queda na receita ou receita geral. Anote quaisquer riscos potenciais descritos no relatório anual que tenham a oportunidade de ocorrer no período fiscal para o qual você está preparando a projeção.
Examine o balanço comparativo da empresa, que mostra os respectivos ativos, passivos e ações no final de um período fiscal. Um balanço comparativo mostra como a empresa evoluiu ao longo dos anos, revelando o quanto a empresa aumentou seu valor em ativos ou diminuiu em valor com um aumento em passivos. Observe a taxa de crescimento para ajudá-lo em suas projeções.
Leia as mais recentes declarações intermediárias, que revelam a situação financeira da empresa nos últimos meses. Cada declaração provisória cobre um período de 3 meses, portanto, reúna as declarações apresentadas desde o último relatório anual para obter uma posição financeira atual da empresa. Essas declarações intermediárias também incluem as declarações de renda recentes.
Examine as projeções anuais da empresa com base no crescimento mostrado no balanço comparativo. Estimativa do percentual de crescimento a cada ano para obter um valor inicial para suas projeções. Por exemplo, se o patrimônio líquido da empresa aumentou 2% a cada ano devido a um aumento nos ativos ou a uma redução no passivo, uma estimativa razoável é 2% acima do valor mais recente do balanço comparativo.
Aplique os riscos descritos nos relatórios anuais para ver como cada risco afetaria potencialmente o valor da demonstração financeira projetada. Se a projeção financeira depender de um valor de receita definido ou de um único investidor, o aumento de valor será potencialmente prejudicado se os riscos se tornarem válidos. Aplique quaisquer alterações recentes nas informações financeiras da empresa, conforme revelado pelas declarações intermediárias. Por exemplo, um aumento recente na receita devido ao lançamento de um novo produto pode alterar as projeções, se mais produtos estiverem planejados para serem lançados.
Examine suas projeções com base nos dados financeiros e no crescimento anual da empresa e compare-as com as metas estabelecidas no plano de negócios. Determine se as metas de curto prazo serão atingidas no exercício seguinte. Não seja ambicioso ao criar as projeções, mas forneça uma estimativa realista.
