Contas a pagar representa o dinheiro devido por uma empresa aos fornecedores. Em termos contábeis, o dinheiro devido representa passivos. Muitas empresas possuem várias subcontas pagáveis. Enquanto o pagamento de dívidas muitas vezes funciona muito bem, as empresas podem ter um saldo residual restante em seu razão geral. Saldos residuais são frequentemente o resultado de pagamentos indevidos ou postagem incorreta por contadores. As empresas geralmente podem contabilizar esses valores após a realização de um processo básico de due diligence para cada conta de contas a pagar.
Itens que você precisará
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Declaração do vendedor
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Marcador
Entre em contato com o fornecedor vinculado às contas a pagar no razão geral. Solicite um extrato de conta completo para os 12 meses anteriores.
Reconcilie a conta interna de contas a pagar com o extrato do fornecedor. Marcar todas as faturas pagas integralmente pela empresa.
Marque todas as diferenças com um marcador entre faturas de fornecedor e pagamentos feitos pela empresa.
Revise as diferenças destacadas para determinar se os pagamentos podem ser necessários para o fornecedor. Marque todos os valores com um breve comentário para anular as diferenças não identificadas.
Escreva um lançamento no diário para compensar os saldos das contas. Débito da conta de contas a pagar e crédito de outras receitas. Em alguns casos, as empresas podem creditar a conta debitada da entrada original.
Dicas
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Sempre esclarecer com um contador licenciado como você deve amortizar saldos de contas a pagar. Diferentes leis e normas contábeis podem se aplicar à sua situação de negócios.
