Ganhar um lucro provavelmente está no topo da lista de coisas que você deseja que sua empresa realize. Para determinar se você está realmente ganhando um lucro requer saber muito mais do que apenas quanto dinheiro você trouxe naquele mês.Determinar o lucro significa observar coisas como ativos, despesas, receita e patrimônio da empresa regularmente. Tudo isso deve ser refletido na declaração de desempenho financeiro de sua empresa, que documenta todas as áreas relacionadas a finanças para que você tenha uma visão geral de onde sua empresa está.
O que é uma declaração de desempenho financeiro?
Uma declaração de desempenho financeiro é um resumo contábil que detalha as receitas, despesas e receita líquida de uma organização de negócios. Três demonstrações financeiras compreendem a demonstração do desempenho financeiro: demonstração de resultados, balanço e demonstração de fluxo de caixa.
Declaração de renda: A demonstração de resultados reflete as receitas e despesas de uma empresa. Ele mostra o resultado final da empresa para que você possa ver a lucratividade da sua empresa durante um determinado período de tempo, como trimestral ou anual. A demonstração do desempenho financeiro leva em consideração a receita de vendas, o custo das mercadorias vendidas e outras despesas e receitas operacionais.
Balanço patrimonial: O balanço patrimonial reflete onde sua empresa está financeiramente em um determinado ponto no tempo. Essa demonstração do desempenho financeiro leva em consideração ativos, passivos e patrimônio líquido para garantir que os ativos sejam iguais aos outros dois fatores. O balanço patrimonial incorpora o lucro líquido determinado em sua demonstração de resultados.
Demonstração do fluxo de caixa: A demonstração do fluxo de caixa analisa como o dinheiro se movimenta no seu negócio. Ele mostra aumentos e reduções no caixa das operações, investimentos e financiamentos durante um período de tempo. Esta demonstração do desempenho financeiro mostra a variação líquida no saldo de caixa usando números da demonstração de resultados e do balanço patrimonial.
Estas declarações são preparadas mensalmente, trimestralmente ou anualmente, e dão às empresas uma visão geral de onde estão financeiramente. O departamento de contabilidade de uma corporação pode preparar uma declaração de desempenho financeiro a qualquer momento ou durante todo o ano, dependendo dos requisitos do negócio. Por exemplo, você pode pedir ao seu gerente de contabilidade para preparar uma demonstração do desempenho financeiro nas duas últimas semanas de julho e nas três primeiras semanas de novembro para entender quais fatores afetam as vendas e se as vendas são sazonais.
Fatores de desempenho financeiro para um negócio
Preparar uma declaração de desempenho financeiro significa conhecer muitas informações importantes sobre como o dinheiro entra no seu negócio e como ele sai. Esses fatores de desempenho financeiro para uma empresa devem ser rastreados regularmente:
Ativos: Um ativo é qualquer coisa que sua empresa possui ou que terá valor no futuro. Isso inclui ativos tangíveis, como produtos, edifícios e equipamentos. Também inclui ativos intangíveis, como contratos, marketing e listas de discussão de consumidores. Estas são todas as coisas que podem ser vendidas no futuro e que agregariam valor à sua empresa.
Responsabilidades: Um passivo é qualquer coisa que você possa dever no futuro e geralmente é baseado em um contrato. Por exemplo, se um de seus funcionários trava o carro da empresa, você pode ser responsabilizado por pagar a franquia de seguro do carro desde que você contratou a companhia de seguros.
Capital próprio: Capital é o valor do seu negócio que permanece depois de deduzir passivos de ativos. Nas corporações, esse valor é conhecido como patrimônio do acionista.
Investimento do proprietário: Os empresários geralmente investem seu próprio dinheiro e recursos no negócio. Isso é conhecido como o investimento do proprietário, que estabelece a equidade no negócio. Se os futuros parceiros de negócios querem a equidade em seus negócios, o quanto eles investem determina sua participação no capital. Por exemplo, uma corporação de responsabilidade limitada, ou LLC, com dois parceiros iguais que contribuiu com 50%, tem um investimento de 50 por cento do negócio.
Distribuição do proprietário: Se esses parceiros venderem posteriormente suas ações, eles receberão uma distribuição de proprietário. Isso resulta em menor equidade nos negócios.
Receita: Receita representa a receita que uma empresa ganha durante um certo período. Inclui vendas, receita de juros e ganhos em investimentos de curto prazo. A receita pode ser um item de curto prazo se for ganha em um ano ou menos ou um item de longo prazo se for ganho após um ano. Por exemplo, as receitas de curto prazo de uma empresa incluem vendas e receita de juros, enquanto as receitas de longo prazo podem incluir receita de juros, como de uma conta de poupança corporativa, que é obtida em dois anos.
Despesas: Despesas representam custos que uma empresa incorre durante um determinado período. Incluem o custo de vendas, despesas com juros, custos de produção ou entrega, bem como perdas em investimentos de curto prazo.
Ganhos e perdas: Estes são aumentos e diminuições no patrimônio líquido que resultam de transações incidentais ao seu negócio. Por exemplo, se sua empresa principal for a impressão e distribuição de livros, você provavelmente terá o maquinário necessário para vincular livros. Se você vender um encadernador de livros usado para fabricar livros, você o venderia por mais do que pagou por ele (um ganho) ou menos (uma perda).
Uma demonstração do desempenho financeiro também pode incluir renda abrangente, uso de ativos, participação de mercado e outros fatores que afetam seus negócios.
Por que você precisa de uma demonstração de desempenho financeiro
Há muitas razões pelas quais as empresas precisam de uma demonstração de desempenho financeiro. Geralmente, uma declaração de desempenho financeiro é importante para entender se o seu negócio é lucrativo e, se não, onde fazer as mudanças necessárias. Ele mostra a situação financeira atual do seu negócio, como o dinheiro é usado e onde estão os custos desnecessários.
Uma demonstração de desempenho financeiro permite que a alta administração de uma empresa identifique os principais itens de receita e despesa que afetam o resultado final da empresa ou o lucro líquido. Por exemplo, você pode analisar a demonstração do desempenho financeiro de sua empresa para os meses de junho, setembro e novembro para entender e comparar os níveis de receita de vendas e quais itens de despesa aumentam com base nas demandas de negócios sazonais.
A declaração de desempenho financeiro também ajuda a administração a ver quais segmentos de negócios ou produtos valem a pena investir mais e em que a empresa pode precisar parar de investir. Se você está investindo muito dinheiro em um produto que historicamente custa mais para produzir do que ganha, você pode tomar a melhor decisão para sua empresa com base nas informações aprendidas na demonstração do desempenho financeiro.
Uma declaração de desempenho financeiro também fornece insights significativos sobre a lucratividade geral de uma organização. Ele ajuda investidores, financiadores ou reguladores a avaliar a situação econômica de uma corporação. Isso entra em jogo em situações como a procura de um empréstimo bancário. O executivo de crédito do banco pode revisar sua demonstração do desempenho financeiro ao longo de um período de cinco anos para avaliar os níveis de lucratividade ou tendências de vendas e garantir que você tenha dinheiro disponível para pagar o empréstimo.
Investidores potenciais analisam sua demonstração de desempenho financeiro para ajudá-los a decidir se querem investir em sua empresa. Da mesma forma, alguém que queira comprar ou adquirir o negócio usará a demonstração de desempenho financeiro para ajudar a determinar um preço de compra. Quando feito corretamente, a declaração de desempenho financeiro informa aos futuros investidores ou compradores tudo o que eles precisam saber sobre sua empresa.
Embora apenas empresas de capital aberto devam manter declarações de desempenho financeiro, acompanhar as finanças de sua empresa ajudará você quando chegar a hora de enviar declarações de impostos.
Como melhorar o desempenho financeiro
Depois que todos os cálculos estiverem concluídos, você poderá descobrir que a demonstração do desempenho financeiro não está mostrando os lucros esperados. Isso pode ser desanimador para quem investe muito tempo, energia e dinheiro em sua empresa, mas existem maneiras de melhorar o desempenho financeiro de sua empresa:
- Manter demonstrações financeiras em andamento. Uma das melhores maneiras de melhorar o desempenho financeiro é revisar regularmente como sua empresa está indo. Em vez de preparar a demonstração do desempenho financeiro anualmente, você pode querer fazê-lo trimestralmente, ou mesmo mensalmente, para ver onde as melhorias podem ser feitas. O que você não quer fazer é tomar decisões precipitadas com base em um mês ruim, por isso, não deixe de analisar as demonstrações financeiras, trimestrais ou anuais, para tomar as decisões mais bem informadas.
- Seja pro ativo. Com as declarações regulares de desempenho financeiro, você pode ver se as coisas estão funcionando de forma tão eficiente quanto deveriam. Com as demonstrações contábeis em andamento, você pode ter uma noção do que está acontecendo atualmente na sua empresa, o que vai acontecer e se alguma alteração precisa ser feita. Ser pró-ativo pode economizar muito dinheiro e impactar positivamente sua lucratividade.
- Tenha um orçamento realista. Uma das maneiras mais rápidas de melhorar o desempenho financeiro é ter um orçamento realista. Não gaste muito dinheiro em áreas que não fazem sentido, pois isso afetará negativamente sua lucratividade. Certifique-se de ter um orçamento realista e alinhado aos objetivos da empresa. Quando você trabalha dentro desse orçamento, você pode ver as finanças se moverem na direção desejada.
- Avalie seus produtos corretamente. Saiba quanto seus produtos realmente valem no mercado fazendo pesquisas sobre concorrentes. Se você puder aumentar o preço de seu produto ou serviço, poderá ver melhorias imediatas no desempenho financeiro da empresa, especialmente se os custos permanecerem os mesmos.
- Defina metas atingíveis. Além de um orçamento realista, certifique-se de que seus objetivos sejam alcançáveis. Não tente fornecer serviços para os quais você não tem recursos. Não tente dobrar seus lucros dentro de um mês. O que você quer fazer é planejar estrategicamente onde investir recursos e dinheiro e, em seguida, definir metas que a empresa realmente pode alcançar. O cumprimento de metas menores ajuda a melhorar o desempenho financeiro no curto prazo, ao mesmo tempo em que atende às suas metas financeiras de longo prazo.
- Coloque todos a bordo. Certifique-se de que toda a sua equipe esteja a bordo com o orçamento. Isso garante que eles respeitem quanto gastar e quando cortar suas perdas. Isso também garante que sua equipe esteja engajada e comprometida com os objetivos e os resultados da sua empresa. Funcionários satisfeitos podem aumentar suas metas financeiras, pois têm maior probabilidade de fazer o que for preciso para ajudar sua empresa a ter sucesso e permanecer por muito tempo.
- Certifique-se de que seus sistemas estejam atualizados. Sua empresa é tão eficiente quanto as pessoas e a tecnologia que você emprega. Tecnologia e sistemas desatualizados podem atrasar tanto as coisas que você desperdiça tempo e dinheiro. Verifique periodicamente sua equipe para certificar-se de que ela esteja usando efetivamente seu tempo e processando com eficiência qualquer coisa relacionada às finanças da sua empresa, como faturas e cobrança de pagamentos em atraso. Manter os computadores e o software atualizados também mantém as coisas funcionando com mais facilidade. Utilizar aplicativos de desempenho financeiro e programas de computador mais recentes é fundamental no mundo de hoje em rápida mudança.
Reserve um tempo para analisar as demonstrações financeiras de sua empresa para ver onde você pode fazer alterações para melhorar seu desempenho financeiro. Você pode ser agradavelmente surpreendido com os resultados.
