Você pode determinar o saldo de caixa e equivalentes de caixa da sua empresa no final do ano, determinando os valores que você adicionou e subtraiu de certas contas em seus registros contábeis durante o ano. Seu dinheiro consiste em seu dinheiro de papel, como moedas e moeda, saldos de conta corrente, caixa e cheques não depositados. Equivalentes de caixa consistem em investimentos líquidos muito seguros que você espera que sejam convertidos em dinheiro dentro de 90 dias. O dinheiro reservado para uma finalidade específica é chamado de caixa restrito e não faz parte do saldo de caixa e equivalentes de caixa.
Encontre o saldo inicial de cada conta que você pode categorizar como caixa ou equivalentes a dinheiro, como sua conta corrente, conta corrente de folha de pagamento, caixa pequena e conta de investimento do mercado monetário, em seus registros contábeis. Determine o total de débitos, ou aumentos, para cada conta e o total de créditos, ou diminuições, para cada conta que ocorreu durante o ano.Por exemplo, suponha que o saldo inicial da sua conta em dinheiro fosse de US $ 10.000, seus débitos totais durante o ano foram de US $ 15.000 e seu total de créditos durante o ano foi de US $ 8.000.
Adicione os débitos totais de cada conta ao seu saldo inicial. Por exemplo, adicione US $ 15.000 em débitos totais ao saldo inicial de US $ 10.000 da conta em dinheiro, o que equivale a US $ 25.000.
Subtraia os créditos totais de cada conta de cada resultado para calcular o saldo de final de ano de cada conta. Por exemplo, subtraia US $ 8.000 em créditos totais em sua conta em dinheiro do seu resultado de US $ 25.000. Isso equivale a um saldo de caixa final de US $ 17.000.
Calcule a soma do saldo final de cada conta para determinar o saldo do final do ano em dinheiro e equivalentes a caixa. Por exemplo, se os seus saldos de final de exercício em dinheiro, verificação de folha de pagamento, caixa e investimentos no mercado monetário forem de US $ 17.000, US $ 5.000, US $ 1.000 e US $ 4.000, respectivamente, calcule a soma desses valores. Isso equivale a US $ 27.000 como seu saldo de caixa e equivalentes de caixa no final do ano.
Informe seu saldo de caixa e equivalentes de caixa no final do ano na primeira linha do seu balanço na seção de ativos atuais.
