Embora nenhum dono de empresa tenha uma bola de cristal para prever lucros e despesas futuras, um conjunto de demonstrações financeiras projetadas ponderadas pode fornecer referências para planejamento e financiamento. Juntos, uma declaração de renda pro forma e um balanço projetado fornecem uma idéia do que esperar se suas suposições forem sólidas e oferecer um roteiro para a estratégia de curto e longo prazo.
Dicas
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Uma declaração de renda projetada mostrará quanto dinheiro você espera ter recebido e deixado no final do próximo período. Um balanço projetado mostrará como seus ganhos ou perdas previstos se desenrolam em termos de dívidas, ativos e dinheiro em mãos.
Criando Demonstrações Financeiras Projetadas
Uma declaração projetada da posição financeira deve ser baseada em informações reais, em vez de ilusórias. Quanto mais precisas as informações incorporadas, maiores as chances de criar projeções úteis e significativas.
- Use informações passadas como base para suposições sobre o futuro. Seus livros de períodos contábeis anteriores podem fornecer números informando a porcentagem da receita que você normalmente gasta com custos diretos, como materiais e folha de pagamento. Eles também podem ajudá-lo a projetar custos fixos, especialmente se sua infraestrutura de negócios for razoavelmente estável e os custos, como aluguel e utilitários, não mudarem significativamente durante o período de projeção.
- Faça pesquisas para fazer backup de suposições para novos projetos. Se sua empresa é nova ou se você está lançando um novo produto, ainda é possível reunir informações para fundamentar suas projeções na realidade. Sua biblioteca local terá informações sobre dados demográficos em sua área, e isso ajudará você a desenvolver uma ideia de quantos clientes em potencial você pode alcançar. Os escritórios municipais e municipais podem fornecer dados sobre empresas semelhantes que podem afetar ou comparar os resultados de desempenho da sua empresa.
- Crie projeções para uma variedade de resultados. É claro que você está esperando e esperando um sucesso desenfreado, mas seu projeto pode demorar um pouco para decolar, e pode até não ganhar tração. Faça uma série de diferentes projeções mostrando os cenários de melhor, pior e médio caso. Essas diferentes versões de suas demonstrações financeiras projetadas ajudarão você a se preparar para uma variedade de possibilidades, mostrando o quanto você precisa ganhar para empatar e sob quais circunstâncias você pode precisar de capital extra.
Fazendo suposições da indicação de renda
Uma demonstração de resultados resume suas receitas e despesas durante um período específico e calcula seus ganhos líquidos com base nesses números. Incluirá linhas para custos variáveis ou aquelas que flutuarem diretamente em relação ao volume de negócios que você faz e também custos fixos, como aluguel, que permanecem estáveis à medida que suas vendas aumentam. Uma demonstração de resultados projetada mostra quanto você espera gastar e quanto espera ganhar e divide essas áreas em categorias como atacado, vendas no varejo, materiais e despesas com folha de pagamento.
As suposições por trás de uma demonstração de resultado projetada afetarão as informações que você insere e os resultados que você recebe. Parece razoavelmente seguro assumir que custos variáveis como trabalho e materiais permanecerão razoavelmente consistentes como uma porcentagem de suas vendas variáveis.
No entanto, há situações em que isso pode não ser o caso, como se você obtivesse economias de escala benéficas ou se o custo de materiais essenciais subitamente aumentasse. Embora nem sempre seja possível prever esses desenvolvimentos e eventos, você pode pelo menos se isolar de alguma incerteza, entendendo as suposições que está fazendo e as maneiras pelas quais elas podem ser problemáticas.
Premissas da Demonstração de Resultados para Novos Negócios
Se o seu negócio é novo, você não terá sequer declarações de renda anteriores para usar como base para projeções futuras. A indústria e a pesquisa de mercado podem fornecer pontos de partida valiosos, mas ainda existem muitas incógnitas críticas que afetarão os resultados reais. É improvável que sua declaração de renda projetada reflita com exatidão todas as maneiras pelas quais sua empresa se desdobrará, especialmente se você tiver muito pouca experiência empreendedora. No entanto, o processo de criação de uma demonstração de resultados projetada é um exercício valioso para ajudá-lo a pensar em problemas e possibilidades e prepará-lo para o lançamento de sua empresa.
Fazendo suposições do balanço
Um balanço é um resumo instantâneo da posição financeira da sua empresa em um determinado momento no tempo. Ele lista tudo o que você possui de um lado e tudo o que você deve do outro lado e, em seguida, resume a relação entre os dois em um cálculo chamado de "patrimônio do proprietário". Criar um balanço real é razoavelmente simples: você verifica o dinheiro em todas as suas contas bancárias, bem como o seu dinheiro em mãos, e compara-o com os saldos devidos a indivíduos e a empréstimos e cartões de crédito.
No entanto, assim como as declarações de renda, os balanços patrimoniais são na verdade baseados em uma série de suposições que devem ser lembradas para evitar uma falsa sensação de segurança. Um balanço projetado poderia ser facilmente construído com a suposição de que cada centavo que você ganha aumentaria seu patrimônio líquido, mas você poderia comprar equipamentos ou estoques que acabam sendo inúteis.
Os balanços também incluem itens subjetivos, como boa vontade, que colocam um valor em dólar sobre os intangíveis da empresa e são baseados em suposições sobre como os outros perceberão o valor real de sua reputação e dos sistemas de informação.
Pressupostos do Balanço para Novos Negócios
Se você está apenas começando, provavelmente não terá uma ideia clara de como suas vendas se traduzirão em ativos. No mínimo, esteja ciente das suposições que você está fazendo quando cria um balanço projetado para uma empresa iniciante, como a rapidez com que você pagará a dívida, e inclua notas de rodapé detalhando essas premissas. Este documento não deve ser uma previsão magicamente precisa, mas sim uma ferramenta para ajudá-lo a prever como o seu empreendimento será digno de empréstimo para os emprestadores e quando você precisar de capital extra.
Usando demonstrações financeiras projetadas
Um balanço projetado e uma demonstração de resultados serão úteis quando for a hora de tomar decisões sobre como expandir sua empresa. Sua declaração de renda pro forma é a sua oportunidade de mapear os custos esperados em relação à receita antecipada para que você possa ver se um produto ou projeto que você está considerando é financeiramente viável.
Seu balanço patrimonial pro forma pode dar uma idéia de como suas estratégias para financiar esse movimento aparecerão como dívidas e ativos. Preparar essas declarações para vários pontos diferentes no futuro, como um ano e três anos, lhe dará uma perspectiva de longo alcance do seu empreendimento.
Os credores e investidores pedirão para ver as demonstrações de resultados e balanços antes de fornecer fundos. Esse requisito dá a eles a oportunidade de ver se suas suposições e expectativas são realistas e se seu projeto é um investimento arriscado ou sólido. O requisito para fornecer essas declarações também fornece a base para a conversa, pois elas levantam questões e fornecem respostas que mostram os pontos fortes e fracos de suas projeções.
Golpeando um equilíbrio
Ao criar um balanço projetado e uma declaração de renda, tente encontrar um meio termo feliz entre confiança e realismo. Use esses documentos para mostrar o potencial de sua empresa para crescer e pagar o financiamento que está procurando, mas também ofereça números bem pesquisados e firmemente enraizados na realidade. Quanto melhor você conseguir traçar um curso entre praticidade e otimismo, melhor será capaz de convencer um credor ou investidor do valor do seu projeto.
