As empresas realizam análises financeiras para averiguar sua posição no mercado. Uma empresa compara suas performances atuais com suas performances passadas, assim como as performances de outros jogadores no mercado. A análise financeira é composta por três partes: análise vertical, análise horizontal e análise de índices financeiros. A análise vertical compara e estabelece um relacionamento entre um único item e o total de transações. A análise vertical é realizada em todos os itens da demonstração de resultados e no balanço patrimonial. A análise vertical expressa todos os itens em porcentagens.
Itens que você precisará
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Demonstração de resultados do período atual
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Demonstração do resultado do período passado
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Balanço patrimonial atual
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Balanço do período passado
Declaração de renda
Compare cada item de receita individual contido na demonstração de resultados do ano atual com o valor total das vendas. Por exemplo, compare o custo dos produtos vendidos com o valor total das vendas. Multiplique o valor obtido por 100 para determinar o percentual de vendas constituído pelo custo dos produtos vendidos.
Compare cada item de despesa individual contido na demonstração de resultados do presente ano com o valor total de vendas para avaliar a porcentagem de dinheiro usada para pagar a despesa. Por exemplo, contraste os salários pagos com a quantidade total de vendas.
Repita os mesmos procedimentos com as declarações de renda do ano anterior para verificar se os custos subiram, os lucros diminuíram ou as taxas de impostos aumentaram.
Balanço patrimonial
Compare cada ativo no balanço patrimonial com o total de ativos. Compare o dinheiro em mãos, máquinas, edifícios e terrenos com o valor total dos ativos da empresa. Expresse isso na forma de porcentagens. Por exemplo, se a administração constatar que 40% do total de ativos é composto de dinheiro em caixa e se eles acharem que esse valor é desnecessário, eles são capazes de elaborar estratégias para fazer bons investimentos com o caixa.
Compare cada responsabilidade com o valor do passivo total da empresa. As hipotecas, debêntures, títulos e capital próprio são comparados com o passivo total da empresa.
Repita os mesmos procedimentos do ano anterior para determinar se os ativos diminuíram e os passivos aumentaram.
