O dinheiro gasto em ativos para iniciar ou melhorar um negócio é considerado um investimento. Normalmente, você deve capitalizar essas despesas, o que significa que você pode recuperá-las somente quando vender o ativo. Por alguns custos, você pode obter benefícios fiscais enquanto mantém os ativos aos quais os custos foram suportados. Se você está lidando com ativos que não toca ou sente fisicamente, você amortiza ou deduz uma porção igual dos custos ao longo de um período de anos.
Por que amortizar?
A decisão de amortizar depende se você quer ou precisa dos benefícios fiscais imediatamente. Ao distribuir suas despesas em vez de levá-las todas antecipadamente, é mais provável que você combine os custos com as receitas. Você pode cancelar até US $ 5.000 no ano em que incorrer - desde que seus custos não excedam US $ 50.000. A dedução de despesas de negócios atual é reduzida para cada dólar acima de US $ 50.000 gastos em start-ups. Se os custos iniciais forem de US $ 55.000 ou mais, você precisaria ser amortizado para obter qualquer benefício fiscal.
Começando ou comprando empresas
Certos custos de iniciar ou adquirir um negócio são elegíveis para amortização. Estes incluem levantamento de seus possíveis mercados, força de trabalho e produtos; anunciando a inauguração; viajar para recrutar clientes, fornecedores e distribuidores; e serviços de consultoria. Se você está comprando um negócio, pode amortizar o que gastou para coletar informações sobre o negócio, como a análise do setor pelo advogado e do contador, projeções financeiras e pesquisa de propriedades. Os custos iniciais também incluem taxas para incorporar sua empresa ou preparar um contrato de parceria. O período de amortização é de 15 anos.
Valor Invisível
Você pode amortizar por 15 anos certos ativos intangíveis ou não físicos adquiridos como parte dos ativos de outra empresa. Propriedade intelectual, como direitos autorais, marcas registradas e patentes que você comprou do detentor anterior - não o que você criou - se enquadram nessa categoria. Outros intangíveis incluem a reputação do seu negócio, também conhecida como goodwill; fórmulas de produtos, licenças governamentais ou autorizações para conduzir negócios; acordos para ex-funcionários ou coproprietários não competirem contra você; franquia, marca comercial ou nome comercial; e listas de clientes. Os custos de projetar o site da sua empresa, o nome de domínio e os direitos de uso da terra, do ar ou da água de outra pessoa também são amortizáveis.
Tentativa e erro
Suas despesas de pesquisa e experimento em uma possível invenção, produto, fórmula, processo ou método de produção são amortizáveis por 10 anos. Para tratar uma atividade como pesquisa ou um experimento, você deve se engajar nela porque, de outra forma, você não sabe como desenvolver ou projetar o produto. Se você decidir amortizar em vez de anular todos os custos no ano em que incorrer, não poderá deduzir uma quantia total em um ano posterior, a menos que receba a bênção do Internal Revenue Service.
