Due diligence é essencialmente uma investigação intensa que precede uma transação ou decisão significativa. Por exemplo, a due diligence geralmente ocorre quando você está seriamente interessado em comprar uma empresa ou precisa desenvolver uma apresentação de vendas para um grande contrato de terceirização. Embora o processo possa ser demorado e, muitas vezes, deve ocorrer nos bastidores, as informações que você coleta e delineia em um relatório de due diligence são cruciais para tomar uma boa decisão ou criar uma apresentação eficaz.
Estrutura e Foco
Assim como na maioria dos outros relatórios formais, um relatório de due diligence inclui um objetivo, um resumo executivo, as principais conclusões, uma seção de recomendações e um ou mais apêndices. O que distingue um relatório de due diligence de outros, entretanto, é seu propósito, foco e grau de informação. Depois de concluir a fase ativa de realização da due diligence - pesquisando fatos, reunindo dados brutos e fazendo observações presenciais - a geração de relatórios organiza os dados de uma maneira que permite avaliar a situação existente, identificar riscos e desvendar problemas que proporcionam alavancagem oportunidades.
Formato e voz
A maioria das pessoas usa um relatório de due diligence como material de referência nos bastidores durante negociações de contrato ou preço ou como uma fonte de informações para criar uma apresentação de lance. Independentemente do propósito, muito do que você inclui em um relatório de due diligence é uma informação confidencial; portanto, além de escrever para o público-alvo e focar nos objetivos, inclua apenas as informações mais relevantes ou essenciais. Use uma voz formal e apresente fatos usando uma redação objetiva e imparcial e separe as informações do relatório em seções distintas usando letras ou numerais.
Objetivos e Sumário Executivo
Explique suas razões para realizar a devida diligência na seção de objetivos. Embora o resumo executivo venha logo após os objetivos do relatório - e antes do corpo - escreva o resumo por último. A razão é que os leitores - na maioria das vezes executivos da empresa - interessados nesta seção podem não ter tempo para ler o relatório completo. Você precisa estruturar o resumo executivo para que ele pareça um relatório em miniatura, mas ao mesmo tempo mantenha sua duração proporcional ao restante do relatório.
Principais conclusões e recomendações
Michael Sisco, escritor e consultor de TI independente, diz em um artigo no site da TechRepublic que as principais descobertas devem se concentrar em itens que afetam o preço ou as operações em andamento da empresa. Por exemplo, se você estiver escrevendo um relatório de due diligence para usar em uma apresentação de contrato de terceirização, inclua problemas que suportem seu preço e posição, como falhas do processo operacional que destacam problemas de produtividade e desempenho. Além disso, inclua índices de custo que revelem o quanto a empresa está atualmente gastando para operar um serviço interno e identifique riscos, como a necessidade de investir ainda mais dinheiro para atualizar ou substituir equipamentos antigos ou desatualizados. Destaque as oportunidades de alavancagem na seção de recomendações. Inclua os custos de implementação, forneça uma taxa de retorno do investimento e forneça um prazo para obter economias ou benefícios para cada oportunidade.
