As demonstrações financeiras de uma empresa são frequentemente escrutinadas pelos acionistas e pelo público em geral. Na verdade, o que você diz em um demonstrativo financeiro pode ter um impacto direto sobre o desempenho de suas ações no próximo trimestre. Mesmo que sua empresa não seja pública, suas demonstrações financeiras podem ser obtidas a qualquer momento por clientes, parceiros de negócios, possíveis investidores e até mesmo auditores, e analisadas em busca de sinais de que sua empresa pode estar em risco. Existem alguns fatores muito específicos em uma demonstração financeira que podem indicar risco futuro.
Definir risco inerente
Nos negócios, o termo risco inerente refere-se ao risco de falha que uma empresa enfrenta devido a fatores essenciais às operações. Se nada mudar relacionado a esse risco, a empresa enfrenta falha. Quando aplicado às demonstrações financeiras de uma organização, o risco inerente geralmente pode ser dividido em riscos de fraude e falha.
Riscos de Fraude
Um dos riscos mais facilmente identificáveis em uma demonstração financeira é uma atividade fraudulenta. O mais dramático deles envolve a liderança ajustando os números para fornecer uma face pública mais positiva. Por esse motivo, é melhor ter alguém que tenha um conhecimento profundo das práticas de revisão de práticas contábeis em nome de investidores ou clientes para garantir a integridade dos números no balanço patrimonial.
Outro item de uma demonstração financeira que pode colocar as empresas em risco de auditoria é a falha em colocar os controles em prática. Os investidores e outras partes interessadas devem poder questionar uma empresa a qualquer momento sobre suas políticas e procedimentos. Sem os controles certos, o negócio em si pode estar em risco. Se apenas uma pessoa estiver gerenciando os pagamentos recebidos, por exemplo, o roubo não detectado será mais fácil do que se um funcionário for responsável por verificar novamente o trabalho do outro funcionário.
Riscos de falha
Além do risco de fraude, a falha é um risco inerente facilmente detectável nas demonstrações financeiras de uma empresa. Muitas vezes você pode ter uma idéia desse risco a partir do tom geral da afirmação em si. Líderes positivos que estão em sintonia com o que está acontecendo são mais propensos a ter criado uma boa cultura empresarial que pode não apenas atrair os melhores talentos, mas também reter os ótimos funcionários que já participam. Um negócio com uma porta giratória terá muito mais dificuldade em sobreviver em um mercado competitivo, já que se gasta muito tempo recrutando e treinando trabalhadores substitutos.
O inesperado também pode derrubar um negócio. Demonstrações financeiras podem revelar quão bem um negócio está preparado para um desastre natural. Se um incêndio, terremoto ou tornado pode colocar uma empresa fora do negócio em questão de horas, é motivo de preocupação. Talvez ainda mais comum seja uma empresa que não esteja monitorando o mercado e encontrando maneiras de ajustar comportamentos de acordo. As demonstrações financeiras de uma empresa devem mostrar agilidade e consciência acima de tudo.
