Na próxima vez que você receber um extrato de conta do seu banco, preste atenção na página de reconciliação, geralmente no final do extrato. Lá você veria quanto o banco cobra por seus serviços, bem como calcula as taxas. As empresas também gastam tempo revisando seus saldos de caixa para garantir que os valores contábeis se reconciliem com os saldos bancários.
Reconciliação bancária
A reconciliação bancária é um processo no qual você compara seus registros pessoais com transações indicadas em seu extrato bancário. Certifique-se de que o período em análise seja o mesmo. Por exemplo, se seu extrato bancário estiver relacionado a junho, seus registros pessoais devem cobrir o mesmo mês.
Razão
Como titular de conta bancária, você deve reconciliar seus registros com seus saldos bancários para identificar erros ou omissões nos registros. Estes podem resultar de taxas bancárias não registradas nos registros do titular da conta e cheques pendentes que não foram liberados pelo banco.
Ajustando entradas
Os contabilistas registram as entradas de ajuste para garantir que os registros do proprietário da conta correspondam aos dados do banco. Eles fazem isso debitando e creditando contas financeiras, como ativos, passivos e despesas. Por exemplo, para registrar uma taxa bancária nos livros de um titular, debitar a conta bancária e creditar a conta em dinheiro. Esta entrada reduz o dinheiro em sua conta; os conceitos contábeis de débito e crédito são diferentes da terminologia bancária.
Orientação Especializada
Regularmente reconciliar seus extratos bancários pode ser útil, especialmente se você se envolver em várias transações ao longo de um mês e o banco tiver taxas diferentes para cada tipo de transação. Por exemplo, sua instituição financeira pode cobrar valores diferentes para transações como transferências domésticas, transferências internacionais, avisos de insuficiência de fundos e cobertura de cheque especial. Se você não tem conhecimento suficiente das regras de conciliação bancária, busque sempre a orientação de um profissional. Especialistas como contadores públicos certificados e planejadores financeiros podem ajudá-lo a reconciliar seus extratos bancários e registrar corretamente as transações em seus livros pessoais.
Ilustração
Seu banco envia uma declaração em 2 de fevereiro, avisando que o saldo da sua conta era de US $ 9.950 em 31 de janeiro. O valor do banco é diferente do saldo de US $ 9.500 que você está exibindo nos seus livros pessoais. Você liga para o representante da sua conta para discutir o assunto e o representante envia uma lista de itens que podem justificar a discrepância. Nos seus livros, você tem dois cheques no valor de US $ 500 que foram emitidos em 29 de janeiro e não liberaram o banco na data do extrato. O representante notifica que as taxas totais para janeiro totalizaram US $ 50. Para reconciliar o valor do extrato do banco, você subtrairia de US $ 9.500 os cheques pendentes, totalizando US $ 500, para obter um saldo final de US $ 9.450. Para reconciliar o saldo de caixa em seus livros, você subtrairia a taxa de US $ 50 de US $ 9.500 para obter um saldo final de US $ 9.450. Agora seus livros pessoais se reconciliam com seus registros bancários.
